私校教職員退休金可自己操作　前7月報酬率「積極型」8.65%高於保守型4倍

身為私校教職員，年輕時生活重心都放在工作和家庭，很少關注自己退休後的生活保障。隨著勞退新制實施、公教人員退休年金改革的新聞，社會大眾關切退休制度，自己也步入退休之年，才開始注意到在現有的制度下，究竟自己有多少退休的準備金，讓自己得到財務自由。

或許此時準備退休金已經來不及，但是對於剛進入職場的年輕私校教職員而言，充分了解私校退撫制度，運用私校退撫制度的增額提撥制度和自主投資組合，未來一定可以達到財務自由，享受無憂的退休生活。

觀察目前台灣的退休金制度，大致可分為三層，第一層為社會保險體系，例如軍人、公教人員、勞工和國民年金保險。第二層為職業退休金，例如公務人員退撫基金、私校退撫儲金、勞工退休金專戶或勞退準備金等。第三層則是個人保障，例如個人儲蓄、投資或年金保險等。

私立學校編制內專任的教職員，在這三層退休制度中，也有相對應的制度，能夠獲得充分的退休保障。第一層保障是參加公教人員保險，每月由教職員、學校和政府各負擔約3分之1的保險費，於退休時可以領取一次養老給付或養老年金，這個部分可以滿足退休後最低的生活所需。

除了公保養老年金以外，私校教職員第二層的職業退休金保障是私立學校退撫制度。私校退撫制度在98年12月31日以前，為確定給付制，退休金是按服務年資和退休時之薪級計算，由學校和教育主管機關撥補的退撫基金支付。

這個部分的退休金，只適用於98年12月31日以前的年資，稱為舊制年資。舊制年資既然已經確定，只要預估退休時的薪級，現在就可以計算出退休金的金額。

私立學校退撫制度自99年1月1日以後改為確定提撥制，依據私校退撫條例，私校教職員每月提撥退撫儲金，按教職員本（年功）薪加一倍百分之十二之費率，由教職員、私立學校和學校主管機關，每月共同撥繳退撫儲金，交付私校退撫儲金管理會保管，為教職員建立個人退撫儲金專戶，並將儲金投資於全球共同基金。

自102年3月1日開始，教職員可以運用在信託銀行的個人儲金專戶的資金，在「自主投資平台」中，選擇不同風險等級的投資類型：保守型（低風險）、穩健型（中風險）或積極型（高風險），進行長期投資，增加退休準備金的收益，對抗因通貨膨脹使實質退休所得下降的風險。

以目前的投資績效來看，自102年3月成立以來，至110年7月的累積報酬率，保守型為19.49%、穩健型67.59%、積極型73.74%。110年1月至7月之報酬率，保守型為2.01%、穩健型6.85%、積極型8.65%。

對於未選擇投資組合的教職員，現行制度將他們的資產配置預設為人生週期型，也就是基金的投資組合，隨著年齡的增加逐漸降低基金風險性資產配置比率。

過去不太關心自己的退休儲金專戶，在了解到私校自主投資組合，是目前國內各項退休金唯一允許成員自主選擇投資組合的基金後，會經常連線到私校退撫儲金會官網的報表公告，看看這些投資組合的投資標的，以及累積報酬率和走勢圖。同時也會經常登錄「自主投資平台」，隨時關心自己儲金專戶累積的投資收益。

其實，私校退撫制度也設計了第三層保障，教職員除了每月提撥法定儲金之外，可以在每月的淨所得總額範圍內，額外提撥資金至個人儲金專戶，增加個人儲蓄和投資收益。

我們關心的問題是退休後到平均餘命之年，自己的退休金是否能夠長期穩定的支應生活所需？對私校教職員而言，除公保養老年金提供基本的終身保障外，私校退撫儲金也設計了退休後長期穩定的分期請領制度。

在退休時，可以選擇延後請領退休金，將退休金繼續存放於信託專戶，每年1月和7月視自己的生活需要領取部分金額使用，其餘的退休金繼續存放於個人分期請領專戶，每月仍然可以到自主投資平台選擇各種投資組合，繼續投資，累積投資收益。只要搭配得宜，可以規劃出長期穩定的退休收入。

對於已經退休而一次領取退休金的教職員，也可以「回存」的方式，將退休時領取的一次給付回存，繼續投資累積收益。

作者／林柏杉　現為私校退撫儲金會執行長