內稽內控
」 金管會
金融業變乖了！今年吞2.5億罰款四年新低 二種缺失罰最兇
金融業變乖、更緊繃了，今年罰鍰特別少！金管會公布今年金融業裁罰狀況，據統計至2022年12月29日止，銀行、證券期貨（含上市櫃公司）、保險等三業總共吃311張罰單、罰鍰金額達2億5,270萬元、下探四年新低，也僅達成今年全年預算目標2億9,136億元的86.7％，達成率跌破9成，較前低2011年達成率87.3％還更低，恐創史上新低。檢視今年大單還是銀行局所開，主要重罰大股東干政和整肅理專A錢歪風。為何今年有理專A錢、銀行當機出包頻頻，罰鍰卻變少？金管會分析，主要是理專十誡上路後成效漸顯，業者加強內稽內控，且銀行法129條第7款的罰度從1千萬元拉高到5千萬元，若理專A錢情節嚴重且發生在新法實施之後，罰鍰金額將拉高，也發生赫阻之效。理專A錢裁罰案從四年前的8件逐年銳減，2022年理專A錢案大減、罰鍰自然降低。另外，今年較沒有大型弊案，也是罰鍰較少之因。就各局開罰狀況來看，銀行局今年共開出20張罰單，共罰1億912萬元，件數比去年同期多七件，但金額少377萬元、年減0.34％，前三大苦主為開發金被罰2,000萬元、永豐銀理專不當銷售挨罰1,800萬元、台灣銀行理專挪用款項遭罰1,400萬元。顯示金管會今年監理重點放在嚴懲大股東干政和整肅理專A錢歪風，保障消費者權益。金管會近年緊盯金控大股東干政，繼新光金、開發金後，金管會透露目前也在檢視其他金控，農曆年後恐再開罰。金管會主委黃天牧近日財委會中也表示，針對金控大股東干政，將透過「修法與金檢」兩方式強化，修法草案預計明年上半年出爐。在證券期貨投信部分，共37件、開罰2,266萬元，金額年減4成，因去年檢查局有去查核期貨商、有較多罰鍰，但今年沒有，導致期貨商罰鍰金額年減近7成最高，另上市櫃今年罰單達189件、4,322萬元，不管是件數還是罰款金額也都較去年少。保險業合計全年罰單65張、罰鍰7,770萬元，金額年減32.43％，主因是今年不如去年有單筆特別高的罰單。
MAYO助大武山牧場數位轉型 朝上市之路邁進
近期榮獲第31屆國家磐石獎的得主─大武山牧場是傳統畜牧業起家，建立初期雖有飼養土雞的經驗，但若要轉換跑道進軍蛋業並加以品牌化，可謂隔行如隔山。在歷經營收年年虧損與幾番波折後，察覺到善用科技工具規避風險的必要性，加上有意成為上市公司，進而加速數位化的腳步。大武山牧場在埋首耕耘十餘年後，有意於近年推向公開發行，成為上市公司。而完善的內稽內控與管理制度是上市櫃公司健全經營的重要指標，因此大武山牧場在公司治理和人員管理上如何妥善運用人資系統重整組織架構，成為「數位」超車的關鍵。大武山牧場過往在人員管理上面臨三大挑戰：（1）員工排班、請假等均採用紙本記錄，如遇臨時狀況，無法即時公告與調派人力。（2）員工遍布南北、排班工時制度也隨職掌而不同，日常管理不易，當勞基法令調整時，月底結算薪資更耗時又費力。（3）隨著國際化與人力短缺問題，場內移工增加，語言不通易造成溝通隔閡，降低作業效率。大武山牧場營運長Iven指出Apollo雲端人資系統完善公司的人資架構，也提升員工排班效率達1.5倍。（圖／MAYO鼎恒數位科技提供）為此，大武山牧場攜手MAYO鼎恒數位科技，借助Apollo雲端人資系統，將人事資料制度化與流程化。大武山牧場營運長Iven分享，「以排班作業為例，相較過往紙本作業需耗時一周，電子化排班僅不到兩天就完成，員工排班效率提升1.5倍；對於人資同仁來說，資料雲端化可以即時同步更新免去人力彙整與校對流程，節省達25%的作業時間。」人資Cooper也進一步指出：「Apollo智慧化結薪三步驟，層層把關確認、減少錯誤重工的機會，使人資得以更專注於招募、部門執掌達成和組織架構規劃，完善內稽內控制度，也讓大武山牧場離上市更進一步。」
勞工基金救股市每人賠2萬7 民眾黨籲速開年金改革委員會
民眾黨立法委員張其祿、邱臣遠及吳欣盈今（8）日指出，勞動基金創下史上最慘虧損紀錄，過去一整年收益賠光還倒貼，平均每位勞工慘賠2.7萬元，呼籲總統蔡英文正視千萬名勞工的憂慮，召開總統府國家年金改革委員會，針對勞保破產提出具體改革方案。確診隔離中的張其祿透過視訊表示，高通膨、低成長、高利率時代來臨，台股跌跌不休，勞動基金洞越來越大，截至今年9月底，累計虧損達5124.6億元，整體收益率-9.87%，將去年收益賠光還倒貼。回顧2019年5月3日，行政院長蘇貞昌發出哏圖「注意！政府幫你賺了1萬元」攬功；如今勞動基金大虧，平均每位勞工賠2.7萬元，蘇貞昌卻裝聾作啞，「賺錢算政府的功勞，虧錢就要勞工自己吞」。張其祿指出，10月3日勞動基金運用局宣布投入700億元勞退基金，辦理委託經營計畫，然而目前真的是政府基金逢低買進、進場護盤的好時機嗎？目前國際政經情勢動盪，勞動基金虧損仍看不見盡頭，政府應為勞工退休金把關，不該拿來當成搶救股市的銀彈，勞動基金的操作應回歸專業理性，而非報喜不報憂的大內宣。吳欣盈呼籲，蔡政府面對勞保破產危機，要打造「韌性國家」，就要立即重啟延宕6年的總統府國家年金改革委員會。未來20年，全世界將迎來高通膨、低成長時代，美國聯準會（Fed）一年之內，利息從接近0%，升至4%，明年恐邁向5%；今年台灣中央銀行也三度升息，我國勞動基金截至9月底大虧超過新台幣5,000億，創下有史以來最高虧損，無論哪一黨執政，勞保年金具體改革方案都不能再等，現在就要著手解決問題。邱臣遠指出，政府把年金大量投入股市護盤，造成龐大損失，到底受委託的投顧公司有沒有管控？政府的內稽內控是什麼？上次游迺文等12人涉及勞動基金炒股弊案，不法所得高達2.7億的案例殷鑒不遠，民眾黨團為提升勞金局內部監督機制及外部監理權限，去年4月提出《勞動部勞動基金運用局組織法》增訂第六條之一及第六條之二條文草案，但至今未見行政院版本。邱臣遠表示，勞金局2月7日公布每位勞工分紅2.3萬元，將來到底是領得到，還是領不到？政府要說清楚，不能每年賺錢就騙一次，賠錢就唬弄有保證收益。目前勞工退休金保證收益僅1.3458%，與物價指數年增率2.75%差距甚大，無法對抗通膨，而勞保將在2028年破產，潛藏負債直衝11.05兆元。若沒有勞保年金改革，再多的撥補也無濟於事，政府的保證給付只是空頭支票。
區塊鏈獨角獸拚上市1／王俊凱找資本市場大神坐鎮 「上市才能跟世界級公司合作」
電動機車龍頭Gogoro日前宣佈，將以SPAC（Special Purpose Acquisition Company，特殊目的收購公司）借殼上市預計2022年第一季在美國那斯達克（Nasdaq）上市，沒想到，台灣生醫公司Maxpro Venture在國慶連假前搶先一步敲鐘，台灣還有一間以區塊鏈應用起家的奧丁丁，也做足準備拚上市。為了搶進國際資本市場，42歲的奧丁丁集團執行長王俊凱籌備多年，吃足苦頭，5日他在新店「台北矽谷」總部告訴記者，「其實到那斯達克上市有好有壞，但對奧丁丁來說，上市後的地位在未來才有跟世界級公司合作的籌碼。」創辦人王俊凱曾在Google及南韓電信工作，為要創業從矽谷回台，11年前和合夥人謝宗翰看好電子書、餐廳打卡分享，創辦奧丁丁，但收益不符預期，直到2017年前，以區塊鏈建立旅宿管理系統－OwlNest，找到穩定獲利模式，因發現B2B間金流不夠順暢，又搭建企業間對帳付款平台，月前與國泰世華銀行合推「OwlPay」，現正努力布局「跨境支付系統」，等著展翅翱翔。眼下，奧丁丁是拚上市的關鍵時刻。奧丁丁財務長鄭弘藝透露，「目前尚未決定以SPAC或傳統方式上市，前者速度快，只需與一組團隊交涉，但成本不一定較便宜；若以傳統方式上市，要交涉團隊相對多，將往對公司最有利的形式進行。」「奧丁丁若以SPAC上市的話，應該會在前2週對外宣布。」王俊凱回顧，「這一路走來發現，要到美國上市難度真的很高，而且沒有前案可以參考，尤其是PCAOB這一關。」要美國上市的公司都需符合「PCAOB（Public Company Accounting Oversight Board，公開公司會計監督委員會）」規定，為保護投資人權益，公司須建立2年內準確、獨立的審計報告。那斯達克集團前副主席Meyer S.（Sandy）Frucher（中）相信奧丁丁發展前景，答應出任獨立董事，右為奧丁丁執行長王俊凱、左為財務長鄭弘藝。（圖／奧丁丁提供）「剛開始，我們在尋找具有PCAOB經驗的會計師吃了不少虧，最後才找到有辦法做PCAOB的會計師，公司不但要有薪酬委員會、審計委員會，還要建立資訊團隊、導入財會軟體自動化，符合內稽內控等諸多規定。」王俊凱坦言。他索性請來一尊大門神，那斯達克集團前副主席Meyer S.（Sandy）Frucher。「透過朋友牽線與Sandy已經認識2年，但為了說服他，前後也花了2個月時間，從頭到尾解釋現在做的事情以及未來要做的，最重要的是區塊鏈可以帶來『信任』，Sandy相信公司的未來，（今年8月）欣然答應出任獨立董事」。Sandy在2008年時擔任費城股票交易所長，負責協議那斯達克併購案，後來擔任那斯達克副主席期間，還代表那斯達克擔任世界交易所聯合會董事，如今已從副主席退下，但仍在選擇權結算公司（The Options Clearing Corporation, OCC）擔任董事。他不諱言，「找到Sandy加入對全球佈局加分很多，因為他擔任副主席時，代表那斯達克去跟各國交涉，現在我定期會跟Sandy聊上1至2個鐘頭，了解美國資本市場的變化。」為要壯大奧丁丁獨立董事陣容，王俊凱親自獵人頭，鎖定在國外資本市場較有份量的人物。至於何時上市？王俊凱無法明確透露但表示，「現在有疫情、美國債務、通膨危機，連印度神童偶爾都會來攪局，都可能影響投資人注資力道，但如果企業體質好，相信可以抵抗各種波動，將在適當時機公佈好消息。」但他篤定上市後的目標，「3年內把奧丁丁的員工數，從200人成長為600至1,000人。」奧丁丁10年前草創時僅4名員工，如今海內外員工已經近200名。（圖／馬景平攝）奧丁丁小檔案創辦人：王俊凱、謝宗翰創立時間：2010年主要業務：軟體技術服務、區塊鏈商轉應用、電子商務集團企業：歐簿客科技、奧丁丁旅行社
和泰產險重罰後高層大異動 新董總蔡伯龍、莊瑞德出任：首要改善法遵內稽內控
和泰車（2207）代子公司和泰產險宣布，新任董事長由前中再保總經理蔡伯龍出任，總經理為前將來銀資深副總、前安定基金總經理莊瑞德。該人事異動還須金管會審核，仍由副總經理顏思齊代理總經理職務。和泰產險去年11月遭金管會以未與母公司和泰汽車設置防火牆而重罰1140萬，並需於3個月內具體提出法令遵循、內部稽核、強化機制等整體改善作業流程及交出懲處名單。和泰產險遂於去年12月開始，展開高層人事異動，先是董事詹文全辭任，董事長張永固的董事法人身分，則由和展投資宣布改派為卓俊雄（東海大學法學院院長、前金融消費評議中心總經理）並代理董事長，總經理章明純（前保險事業發展中心副總經理）跟進辭職後，於今年2月26日公布新任董事長、總經理人選。根據《工商時報》報導，蔡伯龍於中再保任職14年，歷經總稽核、副總、總經理，去年10月退休，現應和泰集團延攬出任和泰產險董事長，期許倚重其風險管理、稽核內控之專長，強化董事會職能。莊瑞德則曾任職於國泰人壽、台灣人壽、台壽保產險及安定基金總經理，精算、業務管理及策略發展等經驗豐富，後轉任將來銀行之籌備處營運長及保險事業中心資深副總，負責規劃保險相關商品及營運作業流程等，擅長保險科技應用。將來銀行對此則發新聞稿，對於莊瑞德後續之職務規劃，將來銀行表示恭賀與支持，也衷心感謝莊瑞德兩年的服務期間為公司貢獻心力，互動合作愉快，未來也會持續保持良好合作關係。莊瑞德自2019年3月加入將來銀行籌備處，籌建人力資源、行政總務、作業管理、保險團隊及各功能規章制度，並負責建立人才制度及薪酬制度建置專案、行舍選址與裝潢專案，同時協助規劃5年發展計畫、預算及設立許可申請。將來銀行成立後，莊瑞德督導銀行營業執照及系統UAT專案，更籌建保險專才團隊及督導保險業務系統取得ISO 27001驗證，同時規劃純網銀保險代理人業務之商業模式，引入國外成功創新投保體驗，協助奠基將來銀行未來發展之良好基礎。
勞退基金防弊2／勞退基金爆弊案 江永昌：錯的不光游迺文一人
勞退基金弊案爭議持續延燒，讓國內勞工對於自己的退休金都惴惴不安，據了解，勞動基金資產配置總共4.4兆元，「自行運用」跟「委託經營」各佔2.2兆元，這一次涉嫌弊案的游迺文，一人就管理權益證券科、固定資產科與委託經營科三科，獨佔了接近20%的基金資產額，一旦監理機制失控，鉅額的虧損就將由全民買單。民進黨立委江永昌表示，勞工最擔心的勞退金額，其實有法定給付的最低額度，「我認為並不會到拿不到錢，依法律來說，現在最低還是有中華郵政兩年定存的金額可以拿。」但他指出，回過頭來看整件弊案，「這件事絕對是錯的，而且不光是游迺文一個人，透明度不夠才是問題的主因！有些錯是根本就不能犯的。」 江永昌指出，還有一個弔詭的疑問，「依勞金局蔡豐清局長的說法，一上任本來要調離游迺文，但後來因為業務不熟悉，所以撤回調職公文，但剛上任發現機要組長不適任，本就該盡快處理，怎麼還反倒撤回公文？明顯就是『內稽內控』出了問題，局長的說法，我們不能接受。」對於勞動基金弊案頻傳，江永昌認為，有些工作是不能允許有適應期的，「負責那麼大量的金額，若不能有效監管，遲早會出嚴重問題。」他也強調，最好的方法應加強透明度、查核交易軌跡，再加上適時輪調，「事關重大，即使現在已經進入檢調的階段，該負的責任還是要付，不是過了就算了。」
改薪資證明、刪排程 離職工程師才能用錯地方遭起訴
黃姓男子先前在知名人力銀行「1111」擔任工程師，為了銀行貸款進入公司電腦變造自己的薪資證明，又將屬公司資產的客服程式私下複製帶回，離職當天還利用遠端登入刪除公司伺服器中的工作排程，台北地檢署偵查後，29日依詐欺取財、妨害電腦使用、違反《著作權法》等罪起訴黃男。1111人力銀行對此表示，對此發生於去年的不法案件，係因內稽內控嚴格落實，才在第一時間主動糾舉報案。對於首次發生為求私人利益，擅改自己資訊的案件，在經查確認未影響客戶、會員權益，即主動向司法單位提告，以杜違法，確保資安。黃姓男子是2019年4月間到1111人力銀行任職，入職當月就要向銀行申辦貸款，不過，依銀行放貸程序，黃男必須提供近3個月的薪資證明，黃男於是利用公司電腦進入薪資系統，自己「做」了2、3月的薪資證明，順利向銀行申貸。同時，1111人力銀行的線上客服程式，黃男也在公司電腦壓縮程式後上傳雲端，回家下載後解壓縮存在自己電腦中。在1111人力銀行只任職2個月的黃男，離職當天利用遠端登入的方式，進入人力銀行伺服器，將工作排程完全刪除，1111人力銀行的客戶在排程預訂時間沒有收到徵才訊息，向1111反應，公司反向追查，才發現黃男的犯行，除了向刑事警察局報案，同時提告黃侵害著作權。黃男到案後，坦承變造薪資證明及COPY客服程式，卻堅決否認遠端登入公司伺服器，不過，檢警由黃男的電腦及手機裝置了1111人力銀行不允許員工安裝的TeamViewer遠端遙控軟體，工作排程被刪除的同時有TeamViewer登入紀錄，黃男也有利用手機使用TeamViewer，離職前一天，黃男在GOOGLE搜尋如何刪除工作排程，因此認定是黃男所為，依變造行使準文書罪、詐欺取財、妨害電腦使用、違反《著作權法》等罪起訴黃男。
街口胡亦嘉率眾抗議 批金管會濫權阻礙創新
街口金融集團因旗下三家公司街口支付、街口投信與街口金科組成的「街口託付寶」與金管會槓上，僵持數月仍未有解。街口集團執行長胡亦嘉17日親上火線，強調街口託付寶三項服務並未違法，然而至今尚未上線就已屢遭定罪，痛批金管會「濫權、說謊」，以宛如「台版國安法」的方式對待街口，令人無法接受。胡亦嘉說明，託付寶是由三家公司（街口金融科技、街口電子支付、街口投信）分別提供服務所組成。簡單來說，託付寶並不是一個「產品」，而是三項服務合起來的一個創新的架構。胡亦嘉表示，以目前街口收到的函文來看，目前證期局在法規面仍質疑「保證收益」、「未經審核」兩點。先前託付寶在App內說明「預期1.5％～2.2％增長率」，他強調「預期」不等同於「保證」，而託付寶不論是在宣傳或實質上，都沒有保證收益。不過胡亦嘉也願讓步，表示若主管機關介意「預期」這個用詞，託付寶將不再有類似字眼。而針對「未經審核」，胡亦嘉則表示，街口投信僅單純提供開戶、申購、與贖回基金的服務，這原本就是投信最基本的業務，而街口電支與街口金融科技提供的服務，法規面本就不需證期局審核。胡亦嘉痛批證期局「沒有誠信」，現場出具與證期局、銀行局的郵件指出，與主管機關多次溝通，主管機關也表示沒問題，但產品上線隔天證期局居然宣稱「沒有看過此產品架構」，隨後命令關閉街口投信之保管銀行，導致託付寶無法運作。另外，胡亦嘉也表示，證期局近期陸續單獨約談街口投信員工、董事、監察人，不斷詢問是否知道某些作為「可能」違反公司內稽內控法規，更於9月11日大動作搜查街口投信，將員工隔離訊問，並帶走大批資料，他質疑「這並非正規的金融檢查，而是由證期局發動的搜索，這樣是要街口投信是要如何繼續正常營運？」胡亦嘉最後重申，一定會讓託付寶重新上線，同時向金管會喊話，要求其停止對合法企業的騷擾、並立即開啟街口投信的保管銀行，並喊話行政院長蘇貞昌、總統蔡英文，期望幫助台灣金融新創突破現行體制上的困境。
滿期金溢付千萬元 台銀人壽「胖手指」遭罰120萬元
壽險業也有「胖手指」事件。金管會9日公告，台銀人壽多次發生給付滿期金作業錯誤，單次溢付金額逾千萬元，雖然事後都有追回，但公司未當一回事，並未向金管會通報重大偶發事件，因此對台銀人壽開罰120萬元。據了解，台銀人壽一共發生三次滿期金匯款錯誤事件，但因為有一次發生已超過三年，金管會依規定無法再追究，另二次，都約發生在2018年，一次是作業人員輸入錯誤，將要匯給保戶的滿期金，KEY錯金額，造成溢付逾千萬元，另一次是滿期金明明已匯款給保戶，但重複作業，又再給了一次，金額也逾千萬元。台銀人壽「默默」追回這些錯匯的款項，並未通報重大偶發，2019年有「民眾」向金管會檢舉，指台銀人壽內部作業有重大缺失，曾多次出現匯款錯誤，金管會要求清查，台銀人壽內部才啟動調查，清查出有三次匯款錯誤事件，至於發生當時，台銀人壽有無通報總經理、董事長，則無法確定。這案件疑似是內部「吹哨人」檢舉，2019年將台銀人壽2018年匯款錯誤的事件，向金管會舉報，經過台銀人壽內部調查，及金管會複查，9月才對台銀人壽開罰，一是匯款錯誤，內部作業不嚴謹，罰60萬元，二是台銀人壽自覺款項有追回、沒有財務損失，就沒有進行重大偶發事件通報金管會，內稽內控有疏失，也罰60萬元。除了某家資訊系統更換出問題外，金管會表示，近期只有台銀人壽有發生類似的匯款錯誤或胖手指事件，同時呼籲保戶，若發現帳戶有保險公司「不慎」多匯的保險金，也千萬先不要動用，事後仍是會被追回，若占用恐會觸法。
新光金家天下了嗎？ 金管會不願作公卿
新光金控公司治理問題延燒，但金管會不願「作公親」。銀行局副局長莊琇媛7日表示，目前並沒有受理任何檢舉或主動要調查新光金控，金管會「對新光金個案，沒有評論」。但銀行局強調金控公司治理三要點，一是金融業是特許行業，公司治理應有更高標準的要求；二是金控公司應依相關法規強化董事會職能、發揮審計委員會功能及資訊揭露透明化；三是金管會將強化金融業法令遵循、內稽內控及董事會職能，及透過金檢與日常監理，檢視金融機構的公司治理情況。新光金內部爭議再度浮上檯面，立委費鴻泰在財委會質詢時，指新光金公司治理零分、且是「家天下」，獨董替某些人發言，要求金管會嚴管，新光金大公主吳欣盈則在臉書上指立委影射她介入新光金董事會，要求金管會調查清楚後，若立委言論屬實，吳欣盈願意公開道歉，若新光金公司治理沒有問題，則要求立委必須公開道歉。金管會上自主委顧立雄，下到主管局銀行局，都不願對新光金發表評論，強調不介入個案，也沒有正在調查新光金。但銀行局也強調三點，一即金融業屬特許行業，對其公司治理應有更高標準的要求。金融業家族化的問題在於比較容易有相關利害關係人交易，或有不當行為損及金融業權益，進而影響社會大眾權益，因此需要有好的公司治理。二是金控公司應依證券交易法相關規定及「金融控股公司治理實務守則」，強化董事會職能、發揮審計委員會功能、資訊揭露透明化，落實執行公司治理。三是金管會將透過強化金融業自身法令遵循與內稽內控及董事會職能，要求董事會應監督建立有效的利益衝突防範及利害關係人交易控管等機制；並持續透過金融檢查及日常監理，檢視金融機構公司治理及內部控制執行情形。以白話文翻譯，即是金管會對新光金個案不評論，但金控公司治理會以最高標準檢視，不要出現利害關係人或不當交易，損及金融機構利益或大眾利益，金管會必要時會以金檢等方式，了解各金融機構公司治理是否有出問題。