虛擬貨幣
」 詐騙 虛擬貨幣 陳梅慧 刑事局 車禍
南部廟寺住持心存善念竟落入詐騙集團陷阱 4100萬血本無歸
南部地區1名廟寺住持，為了籌措育幼院的經費，不幸遭詐騙集團設下圈套，最終被以投資股市和虛擬貨幣的名義騙走4100萬元，該住持不僅將自己2000萬元的積蓄投入，還向朋友募資2100萬元，結果全數打水漂，屏東縣佛教會理事長釋見引法師於1月12日的歲末年終祈福法會中，特意以此事件作為開示，提醒僧眾不要因善心而輕信他人，避免貪念成為受騙的導火線。該詐騙事件的經過是，住持因長期關心社會弱勢，特別希望設立育幼院來照顧貧困兒童，但因資金不足而心生焦慮，正當他思考如何籌措資金時，詐騙集團出現，利用股市和虛擬貨幣的高回報承諾，巧妙地誘使住持將資金投入，這些誘人的話術讓住持誤信，並將自己與朋友的錢全數匯入詐騙集團的帳戶。最終，住持不僅未能籌到經費，反而血本無歸，4100萬元完全消失，該案件未經住持報警，而是由屏東警方主動跨區關切，最終確認這起詐騙的真實性。屏東縣警察局長戴台㨗表示，該案件尚未收到住持的正式報案，但警方已針對詐騙手法進行深入調查，並加強對類似案件的關注，提醒社會大眾，詐騙手法日新月異，無論是股市、虛擬貨幣還是其他高回報投資計劃，都可能是詐騙的手段，大家在遇到這類高風險投資時，應該保持警惕。釋見引法師則在法會中強調，出家僧眾以善心行事，但不能因為想幫助他人或解決困境而動貪念，失去警覺，僧侶們應保持清心寡欲，無論面對何種誘惑，都要謹慎處事，才能真正做到行善而不被詐騙集團利用。
詐騙資金「免司法程序」！刑事局主導 10縣市32人年前拿回1113萬
詐騙集團猖獗，過去被害人欲取回被詐款項，必須花費漫長刑事訴訟法打官司，為快速返還被害人遭詐騙款項，刑事局與國內4家加密貨幣交易所公私協力，首波行動可返還32名被害人共新台幣1113萬餘元。警政署刑事局22日舉行記者會，表示透過與虛擬貨幣業者合作，據去年11月29日上路的打詐新法，成功凍結並返還不法資金，今年1月13日至24日進行的第一波返還行動，涉及台灣10個縣市，總計返還32位被害人共1113萬元，創下國內首度免透過司法程序，直接由交易所返還被害人資產的紀錄。根據《中央社》引述刑事警察局科技犯罪防治中心主任林建隆說法，刑事局與國內4家加密貨幣交易所公私協力，包括「中華民國虛擬通貨商業同業公會」、「現代財富科技有限公司（MaiCoin/MAX）」、「幣託科技股份有限公司（BitoPro）」、「鏈科股份有限公司（XREX）」及「禾亞數位科技股份有限公司（HOYA BIT）」等，建立聯防通報機制，經追查匯入金流來源的詐騙被害人身分後，再由刑事局科技犯罪防制中心協請被害人所在地方警察局通知被害人製作筆錄，最後由業者將詐欺款項發還被害人。據了解，立院在去年7月12日三讀通過《詐欺犯罪危害防制條例》，總統於7月31日公布，刑事局隨即與多家虛擬貨幣業者合作，另外，林建隆也表示，本週已經有被害人完備相關程序，陸續取回遭詐騙款項，其中最高返還金額為109萬元，截至24日將全數返還。刑事局透露，而這只是第一波，未來還會有第二波、第三波的返還，刑事局「虛擬貨幣查扣專案小組」成立後已協助60件詐案，並凍結近百億元詐款。林建隆說，這部分詐款因多和國外加密貨幣交易所有關，希望透過國內公私協力案例，將持續透過司法溝通、努力返還。
刑事局公私協力！建機制攔可疑金、幣流 成功返還千萬遭詐款
《詐欺犯罪危害防制條例》去年三讀通過後，金管會也在去年11月發布《金融機構及提供虛擬資產服務之事業或人員防制詐欺犯罪危害應遵循事項辦法》，好及時攔阻可疑金流與幣流，保住被害人財產。而刑事局22日也宣布，其與「中華民國虛擬通貨商業同業公會」、「現代財富科技有限公司(MaiCoin/MAX)」、「幣託科技股份有限公司(BitoPro)」、「鏈科股份有限公司(XREX)」及「禾亞數位科技股份有限公司(HOYA BIT)」等公司協力，第一波行動後，總計可返還32名被害人，約1113萬餘元的款項。刑事局指出，由業者與警察機關建立聯防通報機制，協助分析清查虛擬貨幣交易所內涉及詐欺之虛擬資產及款項，警方追查匯入金流來源之詐欺被害人身分再由刑事局科技犯罪防制中心協請被害人所在地方警察局通知被害人製作筆錄，最後由業者將詐欺款項發還被害人。日前第一波行動，總計可返還32名被害人1113萬餘元，目前也已有被害人完備相關程序，陸續取回遭詐騙款項，其中最高返還金額為109萬元。刑事局表示，「返還被害款項專案行動」遍及台北市、新北市、桃園市、台中市、台南市、高雄市、苗栗縣、雲林縣、台東縣及澎湖縣等10個縣市，而警方在聯繫被害人過程中，有些被害人仍深陷詐騙集團的假投資詐騙話術，透過「詐欺防制諮詢小組」發現被害人被網友誘導至假投資平臺網站，該網站成立時間竟然不到1個月，明顯是假投資詐騙手法，更以「繳納保證金」及「涉嫌洗錢」為由要求被害人匯入更多款項，所幸最終成功說服被害人，守住謝和前。刑事局特別提醒民眾，非由警察機關所通知，並由警察人員製作筆錄之返還受害款項，均可能是詐騙，民眾仍應持續提高警覺，小心查證，避免受騙。
跟林秉文當鄰居！ 刑事局列洗錢通緝犯「黃金大亨」涂誠文上查緝專刊
繼88會館負責人郭哲敏、棄保潛逃的「百億賭王」林秉文之後，刑事局16日將「黃金大亨」涂誠文列入「重要緊急查緝專刊」，全國警力正積極追捕。涂誠文為睿森銀樓負責人，被媒體稱為「洗錢教父」，近期甚至傳出有3名警官疑涉涂誠文洗錢案。根據媒體報導指出，涂誠文的犯罪網絡遍布虛擬貨幣交易與地下匯兌業務。據調查，他過去三年間與「幣竟」等公司合作，協助線上博弈集團進行高達2476億元的洗錢操作，非法獲利達33億元。此外，涂誠文還非法經營台灣與香港、大陸間的地下匯兌業務，先前最高法院依此判處其3年8月徒刑定讞。但2024年11月台北地檢署搜索時，涂誠文突然失蹤，隨即被北檢發布通緝令。涂誠文的非法活動還涉及與詐騙集團合作，涂誠文曾協助處理大陸海南堯坤實業的1890萬元詐騙資金，藉由刷卡購買黃金的方式洗錢，此案亦令其遭到北檢通緝。除了這些犯罪行為，他與88會館負責人郭哲敏過去曾與檢警高層保持良好關係，甚至提供招待所供高層使用，形成了所謂的「招待所之亂」。除此之外，新北市警土城分局前偵查隊長黃祺瑋與刑事局警官伍國榮、張雅綸等人，因涉嫌參與涂誠文集團的洗錢活動，被檢調發現擁有大量虛擬貨幣。檢警15日展開全國19路搜索，約談8名涉案人士，16日黃祺瑋等3名警官分別以50萬元交保。而在發現有警官涉案後，刑事局也在16日將涂誠文列入「重要緊急查緝專刊」。（圖／翻攝自刑事局）
徐巧芯大姑夫婦「涉替詐團洗錢2700萬」 一審各判10年、15年
立委徐巧芯的大姑劉向婕、大姑丈夫杜秉澄成立後端水房，與助理吳沂珊、友人林于倫涉嫌以虛擬貨幣「回幣」交易為假象，協助詐騙 集團洗錢2700多萬元，造成53人受害，檢方起訴後台北地院20日判決劉10年徒刑、杜15年徒刑，林判刑8年、吳判刑6年，可上訴。檢方起訴指控，杜秉澄2023年3、4月勾結詐團主嫌「小老虎」等人，擔任控盤指揮，運作後端水房，指揮妻子劉向婕以LINE帳戶「禮貌的小熊 」、「幽默的小熊」作為工作機，配合前端水房製作對話紀錄，產生 虛假KYC資料，應付檢警調查。杜秉澄再招募友人林于倫提供其名下的公關顧問公司帳戶，作為水 房洗錢帳戶，杜男再指揮劉、林、吳3人以現金提領、跨行轉匯將台 幣轉換為虛擬貨幣，回存至前端水房指定錢包內，營造出以虛擬貨幣 交易假象，總計杜男等人轉匯洗錢金額共2700多萬元。杜秉澄夫婦自每日洗錢交易金額獲取3％、林獲1％的不法利益，吳女每月領3萬元薪水。檢警今年3月25日搜索、拘提劉、杜、林等人， 查扣公司帳戶存摺、手機等證物，發現劉、杜等人討論提匯轉帳事宜★未經判決確定，應推定為無罪。
台灣人7日被騙走24.5億 詐騙手法第一名太可惡
台灣人遭到詐騙的慘況頻傳，由內政部警政署設立的「打詐儀表板」網站，每日會公開詐騙受理案件、損失金額和遭詐騙手法，光是上周（1月12日至1月18日）詐騙受理案件數量多達3498件，財產損失金額超過24.5億元。在上周詐騙受理案件中，詐騙手法第一名就是假投資詐騙，財產損失金額15億1361萬5000元。據內政部警政署設立的網站「打詐儀表板」數據，台灣人在12月因詐騙損失金額超過124億元，桃園市在所有縣市中財損金額增加最多，受理件數則以台北市的2064件為增加最多，全台則共有17766件。除此之外，從打詐儀表板的每日統計數據，得知光是上周（2025年1月12日至2025年1月18日）的財產損失金額就達到24億5373萬元，詐騙案件受理數達3498件。這7天裡詐騙手法也很多，依照案件受理數排列詐騙手法排名，第一名是假投資詐騙有938件，財產損失金額15億1361萬5000元；其次是網路購物詐騙有444件，財產損失金額1659萬6000元；第三則是假買家騙賣家詐騙有328件，財產損失金額3354萬7000元。而內政部警政署也透過165打詐儀表板，針對「假投資詐騙」列出可疑的關鍵字，呼籲民眾務必留意，包括「免費領取投資秘笈」、「投資書籍限時免費領取」、「股票健檢、持股診斷」、「ETF投資分享」、「LINE投資群組股票分析、操盤教學」、「內線消息當沖佈局，跟著大戶當沖獲利」、「優先低價申購新股」、「掌握股票抽籤系統漏洞必中籤」、「AI投資機器人」、「資金透過投資APP直接進入交易所，具有優先買賣權」、「虛擬貨幣投資獲利計劃，投入越多獲利越多，獲利後需收取看似合理的服務費」、「臨櫃匯款或轉帳不可備註原因」、「叮囑臨櫃匯款須告知行員為工程款/房屋修繕裝潢款/借親友錢（因保密條款不可說為投資，外資會遭打壓／警方在查內線交易）」、「由專員面交收取下單儲值金額，收取後由專員協助儲值進公司系統」、「金管會通知出金需先繳納稅金」、「為避免涉及洗錢。需繳納自證金」、「交易量龐大，需先繳交擔保金給金管會審核撥款」、「系統偵測交易風險，需繳納風險認證金」。
警界巨震！3名高層涉協助「黃金大亨」洗錢 疑連串高階警官涉案
新北市土城警分局前偵查隊長黃祺瑋、刑事局偵查正張雅綸與伍國榮，近日因涉嫌協助「黃金大亨」涂誠文集團，利用虛擬貨幣泰達幣進行洗錢，被依法帶回偵辦，該案件涉及金額巨大，且範圍涉及的警界高層也引發關注，未來或將成為警界的一顆「未爆彈」。涂誠文，曾以「黃金大亨」及「洗錢教父」聞名，被控利用銀行及虛擬貨幣交易所掩護博弈和電詐集團進行資金洗錢，據調查顯示，涂誠文在2020至2023年間，利用虛擬貨幣進行大規模的洗錢行為，涉及金額超過百億元，除了勾結虛擬貨幣交易所，還涉嫌詐領稅金數億元，並利用香港公司「出口」名義向國稅局申請退稅。黃祺瑋、張雅綸與伍國榮3人過去曾多次處理虛擬貨幣交易，並在涂誠文的引導下涉足洗錢活動，被發現經常透過幣圈交易所進行金額龐大的交易，並由「虛擬貨幣女神」張于庭操作相關錢包進行虛幣買賣，據悉，張雅綸的帳戶涉及的出入金金額高達億元，疑似從涂誠文的洗錢計劃中獲利。警方經過一段時間的調查後，發現3人的帳戶出現異常金流，與涂誠文長期進行的地下洗錢活動有關，經過複訊後，黃祺瑋、張雅綸與伍國榮三人分別以50萬元交保，黃祺瑋在事件發生後已被調離偵查隊長職位，案件仍在進一步釐清中。
新北「斬金行動」全台掃蕩逮56人 警署長臨刑大嘉勉有功人員
新北市政府警察局近日執行3波「斬金行動」專案，出動超過300名警力全台掃蕩，成功瓦解大型詐欺假出金集團，逮補犯嫌56人還查獲一處毒品分裝場，警政署長張榮興更是親自到刑大嘉勉有功人員，肯定新北員警守護治安的努力。新北警方透過主動彙整分析每日發生詐欺案件筆錄及縝密偵查部署，近日出動逾300名警力至全國各地執行查緝，成功瓦解大型詐欺假出金集團。本次專案行動共計查獲犯嫌56人，並查扣現金1301萬餘元、黃金460.75公克(現值約128萬元)、自小客車2部等不法所得及犯罪工具，更一舉查獲1處毒品分裝場，將犯罪分子繩之以法。張榮興也特地至新北刑事警察大隊，慰勉表揚「斬金行動」專案有功人員，並強調，本次行動是近年查獲來最大的出金詐欺集團的矚目案件，希望新北市能夠再接再厲將詐騙集團的產業鏈一舉殲滅，警政署每日於165打詐儀錶板公布最新詐欺態樣與案件數據，希望協助各警察機關即時掌握犯罪趨勢，也讓民眾瞭解詐欺的現況。張榮興表示，近來詐騙集團利用虛擬貨幣和電子錢包等新型支付工具進行詐騙或洗錢，有賴偵查單位強化相關科技偵查能力，並加強追查遭詐騙案件及查獲詐團成員的金流。面對詐欺犯罪手法不斷翻新，警察機關必須與時俱進、持續精進偵查作為，新北市警察局此次透過科技辦案、情資分析，展現優異的專業辦案能力及團隊戰力，成功瓦解大型詐欺集團，不僅展現執法效能，更彰顯警方打擊犯罪的決心。新北市政府警察局局長廖訓誠強調，維護治安、保護民眾財產安全是警察的天職與使命，面對詐欺集團危害社會治安、戕害民眾財產，新北市警察局將持續強化打擊力道，結合大數據分析、科技偵查等策略，持續精進打詐策略，秉持專業、效率、團隊的精神，全力掃蕩不法，維護市民安全有序的生活環境。
涉虛擬貨幣洗錢案50萬元交保 土城偵查隊長調回刑大「就近看管」
新北市土城警分局黃姓偵查隊長、刑事局張姓和伍姓偵查正，涉及虛擬貨幣洗錢案，15日遭檢方搜索並帶回約談，檢方訊後依洗錢防制法諭令3人各以50萬元交保，黃員的職務也做出調整，將調回刑警大隊「就近看管」，其職務則由偵八隊長張森維接任。刑事局與新北市警方一同偵辦「睿森銀樓洗錢案」，調查發現主嫌涂誠文洗錢金額高達2476億元，不法所得至少33億，又發現發現黃、張和伍員2022年間，在刑事局任職時曾向主嫌涂誠文多次購買比特幣和泰達幣，懷疑他們已抵買賣賣手法賺取匯差獲利。台北地檢署15日上午指揮警政署靖紀小組及新北市政府督察室，兵分19路發動搜索，針對3員辦公室、住處進行搜索，連黃員妻子、伍員雙親都被列為被告。檢方約談後，16日依涉洗錢防制法諭令黃、張、伍各以50萬元交保，黃員職務也做出調整，他被調回刑大「就近看管」，其職務則由張森維接任。土城分局則表示，本案是警政署靖紀小組及本局督察室「自檢」案件，經臺北地檢署指揮本局刑事警察大隊於月15日執行搜索黃員辦公室、住家等處所，將全力配合調查，對於員警違法、違紀行為，向來秉持不掩飾、不庇縱、不護短之態度，毋枉毋縱，若有違法從嚴究辦，以淨化警察陣容。
土城分局偵查隊長涉「虛擬貨幣洗錢」 凌晨移送北檢偵訊
新北市土城警分局和刑事局昨（15）日上午突遭台北地檢署搜索，刑事局二大隊2名警官，和偵查隊長黃祺瑋夫妻疑似涉及洗錢案而被帶走。今天凌晨，黃姓偵查隊長及刑事局二大隊偵查正張雅綸、伍國榮3人，被移送北檢偵訊。檢警昨兵分19路發動搜索土城警分局偵查隊隊長黃祺瑋及刑事局張姓、伍姓偵查正等人住居所、服務單位、辦公位置共19處，帶走黃祺瑋、張、伍及涉案人的3名親友共6人，並傳喚2證人說明，全案朝《洗錢防制法》方向偵辦。據了解，黃祺瑋在2022年至2023年間，與當時同事投資比特幣、泰達幣等虛擬貨幣，投資金額約百萬元，由於這期間匯款紀錄頻繁，加上當時黃員手上還有博弈、詐欺等相關案件，警政署督察室懷疑警員利用虛擬貨幣從事洗錢或其他不法行為，展開自檢。黃祺瑋初步稱，他的投資都是合法的，當時匯款金流非常多筆，他能理解為何會被懷疑，但絕對沒有犯法，全部都是正當投資。對此，土城分局回應，對於員警違法、違紀行為，向來秉持不掩飾、不庇縱、不護短之態度，毋枉毋縱，若有違法從嚴究辦，以淨化警察陣容。
疑「賺點小錢」惹禍上身 警察同事點一事幫隊長喊冤
新北市土城警分局黃姓偵查隊長疑因涉入虛擬貨幣洗錢案，今（15）日被檢警帶回調查，目前正在偵詢中；據土城同事透露，黃姓偵查隊長對於虛擬貨幣並不熟悉，懷疑他是在朋友推薦下投資虛擬貨幣想「賺點小錢」，未料卻惹禍上身，認為「誰洗錢用自己的戶頭」。台北地檢署偵辦虛擬貨幣洗錢案，發現多名警官戶頭被捲入，今（15）日指揮警政署與新北靖紀小組、新北市刑大等單位兵分多路搜索，帶回刑事局兩名警官以及台北市兩名警官、新北市土城警分局黃姓偵查隊長等5名警官，另以證人身分也將黃姓隊長妻子帶回調查，目前仍在偵詢中。土城同事說，黃姓隊長投資期間資金雖頻繁來往，但金額不大，根據先前聊天內容同事認為黃姓隊長對於虛擬貨幣並不熟悉，認為他只是聽朋友說虛擬貨幣好賺，在朋友推薦下投資想「賺點小錢」，未料卻因此惹禍上身，認為「誰洗錢用自己的戶頭」。土城警分局表示，本案為警政署靖紀小組及本局督察室「自檢」案件，經台北地檢署指揮新北市刑事警察大隊於今日執行搜索黃員辦公室、住家等處所。土城警分局強調，本案全力配合調查，初步查證是黃在2022年至2023年間因大筆虛擬貨幣金流異常，相關案情尚待檢警釐清中。土城警分局重申，對於員警違法（紀）行為，向來秉持不掩飾、不庇縱、不護短之態度，毋枉毋縱，若有違法從嚴究辦，以淨化警察陣容。
疑大筆虛擬貨幣金流異常！偵查隊長夫妻遭北檢帶走 土城分局：絕不護短
新北市土城警分局和刑事局15日上午突遭台北地檢署搜索，刑事局二大隊2名警官，和偵查隊長夫妻都疑似涉及洗錢案而被帶走，目前搜索行動仍在進行中，土城分局也做出回應。土城分局表示，本案是警政署靖紀小組及本局督察室「自檢」案件，經臺北地檢署指揮本局刑事警察大隊於月15日執行搜索黃員辦公室、住家等處所。土城分局強調，本案全力配合調查，初步查證是黃員於2022年至2023年間因大筆虛擬貨幣金流異常，相關案情尚待檢警釐清中。土城分局重申，對於員警違法、違紀行為，向來秉持不掩飾、不庇縱、不護短之態度，毋枉毋縱，若有違法從嚴究辦，以淨化警察陣容。
林亮君才出車禍…網紅八炯「2天後遭追撞」 網曝恐怖巧合：讓人想起陳梅慧
民進黨台北市議員林亮君本月11日上午在國道1號五楊高架道遭車輛追撞，然而事隔2日後，反共網紅「八炯」昨（13日）竟同樣遇上追撞車禍，離奇巧合曝光後，網友紛紛認為，車禍時間太敏感，直呼「讓人想起陳梅慧事件！」反共網紅「八炯」近期爆料，台灣有近20萬人擁有「中國身分證」，甚至新北、台中還有據點可協助申辦，消息一出引起關注，怎料他才剛踢爆此事，隔天中午立即發生意外事故，所幸並無大礙。事後八炯也在社群平台分享現場影片，發文驚喊「我車禍被追尾！」畫面曝光後，網路上掀起一波陰謀論，大批網友質疑，「前天林亮君被追撞，今天是八炯，讓人想起陳梅慧都是追撞，毛毛的」、「好恐怖喔！很難不聯想」、「一個陳梅慧女士、林亮君議員，到底要有多少人有生命危險？今天發生在八炯身上，難道就真的這麼單純沒有警告意味？」、「最近的高調挺台人士車禍機率為什麼這麼高？而且都是都被追尾撞後面，這巧合也太剛好，還是說真的有人在策劃追殺？」、「這些種種事件，我都不相信陳梅慧那案不是蓄意的，竹檢是不是應該被調查一下是否有外力介入影響當初的檢調報告。」事實上，台灣XREX虛擬貨幣交易所首席區塊鏈金融犯罪調查師陳梅慧，曾協助警方破獲黃子佼兒少性剝削案，以及88會館郭哲敏洗錢案等重大刑事案件，沒想到去年12月4日凌晨，她搭車行經國1時，卻發生追撞車禍，遭到「前後夾殺」不幸身亡，由於「88會館」恰巧是柯文哲涉弊案的金流關鍵點，死訊曝光後，也讓陰謀論四起。
都要繳稅！買賣虛擬貨幣要當心 財政部這兩方式查稅破億元
民眾交易比特幣、狗狗幣注意了，不要以為虛擬資產財政部就查不到稅。財政部表示，目前透過兩大方式查稅，一是各地區國稅局將個人或營利事業利用虛擬通貨線上交易平台（交易所）進兩大行交易列為查核項目，依通報及蒐集資料，函查相關資料及交易明細，再按查得資料核定所得及補稅；二是為掌握稅源，遏止逃漏，各地區國稅局將配合新興交易型態，持續滾動檢討資料蒐集方法及範圍，提高查核效能。依財政部提供立法院財委會的研議加密貨幣所得課稅規定的書面報告，截至去年12月13日止，五區國稅局共查獲短漏報所得額1億2,920萬元，補徵稅額及罰鍰共3,403萬元。針對虛擬通貨所得課稅規定，財政部表示，個人或營利事業買賣具證券性質的虛擬通貨，屬證券交易損益，但目前停徵證所稅。至於買賣非證券性質的虛擬通貨，屬於財產交易，應以交易時成交價額減除原始取得成本及相關費用後的餘額為所得額，併入所得課徵所得稅。
隱匿性高！加密貨幣逃漏所得達1.3億 金管會研議《虛擬資產專法》
財政部研議《加密貨幣所得課稅規定》報告出爐！營利事業、個人課稅分成證券、非證券兩大類，另財政部依國稅局查核平台資料等交易情況彙整，整體到2024年底查獲虛擬貨幣逃漏所得達到1.29億元，補稅與裁罰金額高達3403萬元。財政部官員表示，金管會正在研議《虛擬資產專法》，未來會緊盯專法和期程，精進查核作業，依法課稅。財政部分析，目前虛擬貨幣的性質有兩種，首先是具證券性質的虛擬貨幣，依據《所得稅法》規定，證券交易損益停徵所得稅，不過營利事業應該依《所得基本稅額條例》，計入營利事業的基本稅額，也就是最低稅負當中。至於個人是否要申報最低稅負，財政部表示，未上市櫃的股票計入基本稅額，是涉及「股權」的有價證券，目前個人虛擬貨幣有價證券並不涉及股權，暫不計入所得。所謂具證券性質的加密貨幣、虛擬通貨，依據金管會的解釋，為證券型代幣發行（STO），為《證券交易法》所稱的有價證券，應遵循相關規定外，也是金管會核准發行的金融商品。像是比特幣或類似性質的虛擬資產，都不是金管會核准發行的金融商品，也不是貨幣，比較像是商品或資產性質，就是非屬證券性質的虛擬貨幣或虛擬資產，如果是個人買賣，須要扣除原始取得成本、費用後，就獲利部分併入綜合所得課徵綜所稅。如是營利事業也要扣除成本費用計算損益，依相關法規課徵營利事業所得稅。財政部目前的查稅方式，由各地國稅局將個人或營利事業利用虛擬貨幣線上交易平台，俗稱「交易所」進行查核，依通報或者蒐集資料，函查所得人或者蒐集線上的交易明細，核定所得與補稅。依五區國稅局所報，過往查獲短漏所得金額達到1億2919萬元、補徵稅額及罰鍰達到3403萬元。不過，虛擬貨幣隱匿性高，且有些是跨境交易，不易追蹤，有較高的洗錢和資恐風險，國際間許多國家都有強化措施，金管會也研擬在今年6月提出專法、函報行政院。官員表示，屆時有更多具體的措施，讓財政部得以精進掌握與蒐集課稅資料，遏止逃漏稅及達到租稅公平。
誘騙虛擬幣匯入假平台再盜取 詐團坑騙逾「30億元」上百人受害
詐騙集團利用民眾認為到實體幣店購買虛擬幣較無風險心態，與實體幣店勾結，引導被害人將虛擬幣「泰達幣」匯入假交易平台指定錢包再盜取，初估已報案的損害金額達新台幣30億元以上，逾百人受害，雲林地檢署13日表示目前已查扣現金986萬元、泰達幣約5482萬元，聲押6人獲准、14人交保，全案持續擴大偵辦中。雲林地檢署檢察官段可芳2023年間偵辦假投資詐欺案，於偵辦過程中發現周嫌與2名兒子涉嫌勾結詐騙集團，成立實體幣店共同詐騙，於是擴大偵辦指揮百餘名司法警察，去年7月、11月至全台逾32處所執行搜索。辦案人員發現，周姓父子原本經營薑母鴨店，後開設泰達幣兌換所實體幣店，從台中展店，在全台陸續成立10間實體幣店，店內刻意標榜防詐宣導、免責聲明、契約書等，以合法交易切割幣店責任，並藉此取信被害人，實則協助詐欺集團跨境機房手，誘使被害人下載虛假投資APP或釣魚網站。詐騙集團機房手先以「有店面比較可信、場內交易所有1天限額上限、場外交易沒有上限」等話術，引導被害人至周嫌所開設的實體幣店，並以場外交易須手續費，讓被害人用高於行情價現金購買泰達幣，再將泰達幣匯入機房手指示的假交易平台錢包，最後由詐騙集團將泰達幣層層匯出， 以養、套、殺模式坑騙被害人。周姓父子以高於行情價將泰達幣賣給被害人後，將收到的現金向國外詐騙集團購買平盤價泰達幣，以此方式洗錢並從中賺取暴利價差。自2024年1月間至同年7月10日，初估已報案被詐騙集團騙取的金額達新臺幣30億元以上。因被害人眾多，雲林地檢署動員百餘名司法人員，去年12月23日起陸續傳喚被害人製作筆錄，許多被害人都是被誘騙加入各類投資群組，再遭引導至實體幣店購買虛擬幣進行投資，詐騙集團還會以假出金方式，讓被害人誤信有獲利，待被害人大額投資後，即將虛擬貨幣轉移，讓被害人血本無歸。
公布共諜案滲透分析報告 國安局：黑幫吸引軍人成立狙擊隊
國安局昨（12日）發布「共諜案滲透手法分析」報告，分析中共持續運用多元管道及手法，對我各界進行滲透，吸收國人協力發展組織，或取得我政府機敏資訊，發現軍人已成為中共對台滲透的主要對象，還勾結黑幫在我國內發展武裝內應，組織「狙擊隊」對軍事設施及外國駐台機構執行任務。國安局指出，近年共諜案起訴人數明顯上升，其中2023年48人，2024年64人，較2021年、2022年呈高倍數成長；起訴共諜案件亦從2021年3件、2022年5件攀升至2023年14件、2024年15件。另中共鎖定目標則以現、退役軍人佔比最高，2024年涉案遭起訴退役軍人15人佔23%，現役軍人28人佔43%，顯示現、退役軍人已成為中共對台滲透之針對性對象。國安局報告指出，在滲透管道與手法部分，分析2024年共諜案型態，反映中共利用黑道幫派、地下錢莊、掩護公司、宮廟團體、民間社團等5大管道，透由退役拉攏現役、網路勾聯、金錢利誘、債務脅迫等4大手法，全面對我軍事單位、政府機關、親「中」組織進行滲透，企圖取得我國防機敏資訊，以及在台發展共諜組織、內應網絡，甚而介入我國民主選舉。國安局分析，在指標案況部分，中共勾結黑幫在我國內發展武裝內應，包括吸收幫派分子，要求在中共武力犯台時，豎立五星旗呼應，並配合發動陰謀破壞。另中共透過幫派分子吸收退役軍人，組織昔日軍中同袍成立「狙擊隊」，規劃對我軍事設施及外國駐台機構等目標，進行狙擊任務。國安局表示，中共亦利用退役軍人設立空殼公司、開設地下錢莊與賭場，勸誘或脅迫現役軍人蒐集軍事機密、填寫效忠中共誓約書或駕駛軍用直升機投共。同時，中共提供經費資助我國宮廟團體，藉宗教活動接觸現役軍人，利誘渠等著軍服、持五星旗拍攝「對『中』投誠」影片，或交付部隊防衛計畫等文件。國安局指出，中共指示我民間協會成立「中共統一戰線工作委員會」，在選舉期間邀約村里長及里民組團赴陸旅遊及接受落地招待，且透由特定網路媒體發布不實民調及新聞報導，企圖影響選舉結果。值得注意的是，隨著網路社群普及，中共透由FB、LINE、LinkedIn等媒介，提供網路貸款接觸現、退役軍人，以提供機敏資料償還債務，或引介軍中同袍發展組織，並透過虛擬貨幣支付酬庸規避查緝。國安局表示，面對境外勢力滲透，國安情報機關、軍中保防單位、檢調部門已建立協作機制，打造「國安共同威脅圖像」，全力支援偵處共諜案件。檢、審單位對於共諜案成罪見解趨同，在提高案件起訴及審判定罪率下，2024年甚破獲涉案人數達23人共諜網絡，以及判處有期徒刑達20年的共諜案例。近年共諜案件偵破，亦得力於國軍官兵及民眾提供檢舉線索，顯示國人保防安全意識大幅提升。
警政署「打詐、掃黑、肅槍」專案成果驚人 不法所得逾8億
警政署去年11月底執行「全國同步打擊詐欺、掃黑及肅槍行動專案」，行政院政務委員林明昕10日至刑事局視察查緝成果，統計共查扣各類不法所得逾8億元，及非法槍械412枝、8處改造工廠。警方在專案期間，共偵破詐騙集團962件，逮捕到金主、控盤首腦、系統商、洗錢水房首謀、律師及代書等核心角色嫌犯5732人，其中有456人遭法院羈押；另查扣不法利得7億9285萬元，包含現金4億5127多萬元、土地22處、房屋5處、汽車212輛、價值8412萬元的虛擬貨幣等贓證物。行政院政務委員林明昕(中)，10日至刑事局視察「全國同步打擊詐欺、掃黑及肅槍行動專案」查緝成果。（圖／中國時報林郁平攝）其中，刑事局偵查第四大隊偵破融資公司與地政士勾結詐團，以詐騙一條龍模式坑殺被害人。警方調查，台中、桃園等地4間理財公司負責人，以經營借貸、仲介為幌子，與假檢警、假投資詐欺機房勾結，待被害人現金存款被榨乾後，詐團再指定向這4家理財公司辦理借貸，並找配合的地政士辦理抵押權設定登記。清查全台各地有超過40名被害人房產貸款遭詐，財損達2億7000萬元。刑事局破獲廣告代理商幫詐團投放假投資廣告，查扣到現金、外幣、金塊等贓證物。（圖／翻攝照片）在掃蕩幫派犯罪組織方面，警方針對竹聯幫、天道盟等幫派，執行116件掃黑行動，成功逮捕721名嫌犯，查扣犯罪所得達8595多萬元；另查獲槍砲案件237件257人，其中2件涉及高雄市故意殺人案及苗栗縣槍擊案，查扣非法槍械412枝及改造場所8處。刑事局長周幼偉表示，這次專案採中央與地方協同作戰模式，透過情資分析與整合，加強詐欺犯罪的打擊力度，以系統性溯源查緝黑幫組織涉詐、暴力案件及槍械改造、製造場所，並深入追查集團核心分子，斬斷幫派組織非法金流，有效遏止槍枝流入社會。
家管老太賺5萬被騙1.8億 全國最大出金集團遭瓦解警逮56人
電信詐騙如今已成國安危機，新北市警察局發起「展金行動」，鎖定全台最大詐團出金網絡，近日兵分多路逮捕56人，發現被害人超過7000名，遭騙金額則高達193億元，當中包括桃園市60歲林姓婦人先後匯出1.8億元，並查扣鉅額現金、黃金及毒品等物品，全案依法送辦，目前已有42人遭到羈押。警方共逮捕56名犯嫌，當中42人遭裁定羈押。（圖／翻攝畫面）警方調查，詐騙集團透過「各社群網路」投放假投資廣告、假冒名人、財經專家，以「領取飆股」、「免費贈書」、「投資虛擬貨幣」或「高報酬率」等話術誘使被害人加入LINE投資群組，再假冒投資老師在群組內分享財經資訊、並安排暗樁附和、分享現金、名車、美食等奢華照片偽裝獲利豐厚之假象。在被害人上鉤後，詐團會提供假投資網站或APP要求被害人以匯款、面交等方式投入資金，為了讓被害人投入更多金錢，期間還與全國最大出金集團合作，透過小額出金方式讓被害人誤認有實際獲利，因而不斷匯款或面交財物，甚至借貸或抵押房產，直到被害人遭徹底榨乾，詐團與他斷絕聯繫後，被害人才驚覺自己被騙。而當中被害人超過7000人，多數都被騙的傾家蕩產，包括桃園市60歲林姓婦人，她獲得5萬元獲利認為「真的有賺」，先後匯款21次，損失高達1億8000萬元，該出金集團則協助詐騙逾193億元。為了讓被害人投入更多金錢，該集團還大規模招募成員擔任出金車手，甚至有位18歲車手在7個月內匯款2100多次，總金額高達1億3000萬元，新北市刑警大隊則早已鎖定該集團並展開調查。新北市警局近日規劃「斬金行動」專案，動員逾300名警力，分三波專案行動，一舉查緝包含出金車手、收水、核心幹部等犯嫌56人，其中42人已裁定羈押，其餘犯嫌均5至15萬元交保並限制出境、出海。警方共查扣現金總額達1301萬餘元、黃金460.75公克(現值約128萬元)、匯款單一批、自小客車2S0部、電腦5臺、手機74支、點鈔機2臺等證物，另外一併查獲1處毒品分裝場，查扣第三級毒品愷他命1.2公斤、哈密瓜錠345公克、毒品咖啡包1,466包及分裝工具一批。新北市警察局詐欺防制辦公室呼籲，民眾如果在社群網站上接觸到假投資廣告，特別是以高投報、報名牌、保證獲利等手法，誆騙需面交現金、黃金等不合理狀況，並有收到詐團假獲利出金的匯款，符合「假投資詐欺常見特徵自我檢測表」中任一特徵即可能遭到詐騙，應立即停止交付財物以降低財損，並撥打「165」反詐騙專線或儘速就近前往警察機關報案，有助於追回部分損失，協助警察全面地打擊詐騙犯罪，保護市民的財產安全。
逾300名警出動！「斬金行動」瓦解全台最大詐騙資金網 逮56人扣千萬
為掃蕩詐騙集團，新北市警局規畫「斬金行動」專案，動員逾300名警力，攜手台北地檢署14名檢察官，瓦解「全國最大規模」的詐團資金網絡，共3波的專案行動，查緝包含出金車手、收水、核心幹部等犯嫌56人，並查扣1千301萬餘元的現金及價值百萬的黃金等證物，其中42人已裁定羈押，其餘犯嫌均5至15萬元交保並限制出境出海。據新北警察局詐欺防制辦公室統計詐騙案件高發類型，其中假投資詐騙案件數比例占25.01％、財損金額占比高達65.81％，往往會透過透過「各社群網路」投放假投資廣告、假冒名人、財經專家，以「領取飆股」、「免費贈書」、「投資虛擬貨幣」或「高報酬率」等話術誘使被害人加入LINE投資群組，之後再以匯款、面交的方式騙取受害人錢財。為掃蕩詐騙集團，新北市警局規畫「斬金行動」專案，動員逾300名警力，攜手台北地檢署14名檢察官，瓦解「全國最大規模」的詐團資金網絡。（圖／新北警提供）新北詐防辦分析，有多名出金車手至金融機構辦理跨行匯款業務，持大額現金匯款至數個遭假投資詐騙被害人帳戶，經報請台北地檢署指揮偵辦並向內政部警政署刑事警察局通報此類詐團取信被害人之新型態手法，逐一過濾詐欺集團出金匯款金流。新北詐防辦指出，發現出金車手涉詐案件遍及全台，當中甚有一出金車手在7個月內匯款2100餘次、匯款金額達1億3000餘萬元；經專案小組蒐證鎖定該出金集團核心分子、出金水房，其出金、收水成員後由台灣台北地方檢察署指揮。為掃蕩詐騙集團，新北市警局規畫「斬金行動」專案，動員逾300名警力，攜手台北地檢署14名檢察官，瓦解「全國最大規模」的詐團資金網絡。（圖／新北警提供）為一舉破獲詐團，新北警規畫「斬金行動」專案，動員逾300名警力，台北地檢署更動員14位檢察官偵訊、14位檢察事務官協助，而總共三波的專案行動，也查緝出包含出金車手、收水、核心幹部等犯嫌56人，其中42人已裁定羈押，其餘犯嫌均5至15萬元交保並限制出境、出海。新北警指出，本案查扣現金總額達1,301萬餘元、黃金460.75公克（現值約128萬元）、匯款單一批、自小客車2部、電腦5台、手機74支、點鈔機2台等證物，另外一併查獲1處毒品分裝場，查扣第三級毒品愷他命1.2公斤、哈密瓜錠345公克、毒品咖啡包1,466包及分裝工具一批。新北警提到，本次專案行動針對詐騙集團的資金流進行全面打擊，成功斬斷詐騙集團的出金金脈、瓦解「全國最大規模」的詐團資金網絡。新北警察局長廖訓誠表示，詐騙集團為詐取民眾財產無所不用其極，相信在「斬金行動」下，以展現檢警對打擊詐騙犯罪新作法與成效，相信對詐團產生極大震懾力，後續也將加強與相關單位合作，深化打擊詐騙犯罪的力度，以守護市民的財產安全。