財富傳承
」 高資產 房地合一2.0
父遺囑指定兒繼承億元保單 1原因竟被追繳3600萬…國稅局說話了
為了以防萬一，許多人會在生前立遺囑，將遺產做好分配。有一名爸爸將價值1億元的保單，指定兒子是受益人，但是國稅局查核後發現問題，以致於兒子不但要補繳遺產稅，還被開罰1600萬。有一名爸爸生前透過保險規劃財產，死亡後兒子主張自己是繼承人，依法不計入遺產總額，不過中區國稅局查核發現，爸爸生前是投保外國保險公司的人壽保險商品，於死亡時尚未解約，而且外國保險公司沒有依照保險法核准，因此要納入遺產總額計算課稅。中區國稅局說明，一般保單經過金管會核准後，在我國販售，這類保險有指定受益人，因此最終核發的人壽保險金可不納入遺產總額，但這起案例因為非我國保單，爸爸的保單價值最後核發1億多元，須補徵遺產稅2000萬餘元，並處1600萬餘元罰緩。中區國稅局提醒，男子應檢視父親生前是否有投保，未經金管會核准之境外保單，在未經檢舉、未經稅捐稽徵機關或財政部指定的調查人員進行調查前，主動向稅捐稽徵機關補報，並補繳所漏稅捐者，可依稅捐稽徵法第48條之1規定僅予加計利息，免予處罰。中區國稅局也提到，保單變更要保人，應申報贈與稅。由於國人常利用保險進行投資理財規劃，於下一代成年後，以變更要保人方式達成財富傳承，但在保險契約存續期間，變更要保人，形同要保人將保單價值無償移轉予他人，屬遺產及贈與稅法第4條第2項之贈與行為，應申報贈與稅。
不明金流陳佩琪稱手尾錢！醫科普習俗「一手無法掌握」 命理師揭常見金額：用在正當途徑
民眾黨主席柯文哲涉貪汙圖利、收賄罪嫌，8月31日時遭檢方聲押禁見，外傳檢察官掌握柯文哲、陳佩琪夫婦有上百萬不明金流交代不清，究竟金額是170萬元，還是700萬元，仍未被證實 。 不過陳佩琪稱，這筆錢是手尾錢、選舉補助款，以及柯文哲的演講和稿費收入。對此，Icu醫生陳志金就在粉專解釋何謂「手尾錢」，直呼無論是170萬或700萬都罕見，因為「一手無法掌握」！柯文哲抵北檢。（圖／趙世勳攝）陳志金醫師在臉書發文表示，多年前的新聞，很多人第一次聽說「腳尾飯」；這一次，應該也有不少人是第一次聽說「手尾錢」。他繼續表示，「手尾錢」最常使用的是「銅板」，鈔票亦可，通常會使用紅包袋或錢袋來裝手尾錢，金額多少都可以，有些人會取吉祥數字，因此可以包「36」、「88」等吉祥數字。如果是準備紙鈔通常會準備雙數，2千、6千或8千不等。無論是170萬、還是700萬的手尾錢，的確罕見，因為「一手無法掌握」！ 重症醫師陳志金直言，無論是170萬、還是700萬的手尾錢，的確罕見，因為「一手無法掌握」！ 圖／翻攝自臉書）陳醫師的貼文一曝光，甚至釣出台大婦產科醫師施景中回應，「勸世文，你遲早要轉柯黑的，何不現在就開始」，同時引發眾人議論，「我剛剛也很疑惑，有人手尾錢這麼多的嗎？如果親人過世給的，就是『遺產』吧！應該查查是否漏報遺產稅」、「手尾錢真的都是用銅板，無論是170萬或是700萬的金額，那個叫做遺產」、「手尾錢放多少真的沒有規定，但是一般都是以往生者兩手，或手腕可以握住或纏繞住為主（這個為各地習俗位置會不同）」。另外，命理老師高宏寓表示，手尾錢金額大多落在36元、66元、108元，鈔票則是雙數為佳，200、600、800等，通常用在創業、投資、定存等正當途徑上。高宏寓說明，傳統喪葬流程中，先人封棺前有一個習俗叫「放手尾錢」，意指逝者遺留的信物並將福氣留給後代子孫，俗語說「放手尾錢，富貴萬年」，象徵財富傳承給子孫、保佑子孫富貴萬萬年。手尾錢常見情況：一、先人過世後放在壽衣袖子與口袋中內的銅板二、先人過世後到蓋棺前，握在手中的紙鈔或銅板三、先人過世時，身上、車上或家中遺留的財產四、有些習俗會剪下亡者所穿的衣服、壽衣的一角象徵手尾錢五、也常會看到放釘子+銅板，象徵「添丁發財」高宏寓表示，手尾錢通常運用在正當途徑上，像是創業、投資、定存、捐瓦蓋廟、公益等，其金額大多落在36元、66元、108元；其鈔票則以雙數為佳，200、600、800等，使用上沒有任何禁忌，可存進銀行裡或是放進家中財位、放保險箱內或是放進皮包內當錢母，開運方法也可借力使力，放枕頭下或是床舖下，象徵為後人「鋪財路」；亦可縫在褲內放進衣櫥，象徵為後人「手財褲/守財庫」。陳智菡表示，陳佩琪有告訴大家，檢方做調查時，她都把逐筆財產資料告知檢方。（圖／黃威彬攝）民眾黨中央緊急應變小組1日上午召開「檢廉洩密帶風向 惡意羅織扣罪名」記者會，針對外傳柯文哲夫妻不明財產？陳智菡指出，媒體報導稱陳佩琪的「母親手尾錢」，事實真相是陳佩琪父親2016年往生後的遺產300餘萬，陳佩琪母親至今仍健在，兄弟姐妹也同意由陳佩琪統一負責母親存款。陳智菡表示，陳佩琪有告訴大家，檢方做調查時，她都把逐筆財產資料告知檢方，包括父親往生到母親繼承、如何運用等，但檢方卻不採信，「請教陳佩琪不是證人嗎？她今天做的證詞，如果檢方不予採信、認為是說謊，是不是該轉被告？是不是應該有處理方式？而不是把證詞資料透過媒體獨家方式往外擴散」，此外陳智菡更強調，「人家爸爸往生、媽媽還在，卻說成是亡母、不明財產，這叫當事人情何以堪？必須沈痛地說一次，這完全是血淋淋的政治迫害」。CTWANT提醒您：民俗傳說僅供參考，請勿過度迷信。
獨生子想娶欠債女友！富婆婆怕千萬家產受影響 律師祭「5招」自保：先立遺囑
有位富婆婆只有一個獨生子，兒子卻暈船欠卡債又常換工作的未來媳婦，讓她相當擔心自己的5棟房子、3千萬現金和股票會遭受影響。對此，律師便給出「5大招式」，建議她可以預立遺囑、要求兒子簽署婚前協議「夫妻分別財產制」等等，以保護家產挽救局面。恩典法律事務所創辦人蘇家宏日前在臉書粉專分享一個案例，他表示有一名富婆婆僅有一個獨生子，兒子已經暈船並決定在今年七夕與女友結婚，但未來媳婦工作不穩定，5年內就換了7個工作，好像還積欠卡債，需要靠兒子吃穿，且不想生小孩要當頂客族，讓富婆婆忍不住感嘆「可是我家血脈單傳，就斷在下一代要怎麼辦」。富婆婆還提到，自己經營一間公司，擔心兒子娶錯人將影響公司大局，並指出她在北市擁有5棟房子、3千萬現金和公司持股。而七夕即將到來，也令富婆婆擔憂「要怎麼挽救這個局面」。對此，蘇家宏就回應，富婆婆與其煩惱不能改變的事情上，應該全心專注在可掌握的5件事：一、在兒子結婚前，兒子與女友先立下婚前協議「夫妻分別財產制」約定富婆婆如果希望將來兒、媳各自擁有財產的處分權，或是怕媳婦因遊手好閒、在外積欠卡債，將來拖累兒子的財務；或是突然有天兒子想離婚，可以事先立下分別財產協議，日後就不必煩惱夫妻的剩餘財產分配問題。二、先不要贈與兒子太多財產若準媳婦不願約定夫妻分別財產制，也不需要馬上翻臉，因為兒子結婚後，婚前財產及婚後繼承、贈與和慰撫金等財產，都不會因為兒子離婚，讓兒媳婦主張夫妻剩餘財產的分配。不過，這些財產所生出來的利息（孳息）就需要分配，因此想要提前贈與兒子財產應該特別慎重。例如，贈與房屋給兒子做新房自住，不會有夫妻財產分配問題，但是贈與股票，未來的股利或股息都算是兒子的婚後財產。三、如果要贈與財產可附加條件（或負擔）可選擇「鼓勵」兒子或媳婦的某些好行為，讓家裡更幸福，例如：1.與他們簽訂契約表示，如果生孩子的話，就把北市房產贈與兒子、媳婦作為獎勵，以達到「用愛與財富傳承」來改變局面。2.贈與房子給兒子，但夫妻倆每星期至少要跟婆婆吃飯2次以上，若沒有照做，就撤銷房子贈與。3.如果兒子、媳婦有正常上班，每個月將另外贈與3萬元，鼓勵腳踏實地的工作。四、運用信託贈與股票，富婆婆可確保股東投票權若擔心股權贈與獨生子後，兒子因為枕邊人一句話就動搖公司經營權，富婆婆可進行「股權規劃信託」。例如指定獨生子為信託受益人，但約定「保留運用決定權」，則受益人可享有信託期間，股票所產生的股息及股利，富婆婆也能確保公司董監改選時，仍可透過信託掌控表決權。五、預立遺囑富婆婆若擔心未來兒子繼承遺產後，兒子自願將財產過戶到媳婦名下，可以規劃遺囑，讓部份財產以遺囑信託的方式，繼續保護家產不被任意花用或移轉。此外，富婆婆除了可以在生前盡量花用自己的財富外，若兒子沒有小孩的話，未來兒子的遺產將由媳婦完全取得，所以可以預立遺囑將部分財產遺贈公益的方式，化作大愛。
3兄弟拋棄繼承…2.7億遺產留給孩 長子驚「我兒只剩7分之1」想告詐欺
拋棄繼承想把遺產留給下一代，卻害遺產大縮水？一名95歲老翁離世後留下價值2.7億元遺產，原可各分三分之一遺產的3兄弟，拋棄繼承約定由各自孩子繼承亡父財產，但老大事後發現自己的獨生孩子只能繼承七分之一財產，氣得欲告弟弟們詐欺。名律師蘇家宏在臉書分享這起案例，表示老大被2弟弟說服，認為應由家中第3代繼承爸爸土地，以免被課2次遺產稅，不料老大完成手續後發現，由於老二、老三各有3個孩子，自己僅有1個獨生子，導致原本可繼承的土地從三分之一銳減到七分之一，想告弟弟們詐欺。蘇家宏透過此案提出4個重要的繼承觀念：一、拋棄繼承不是把繼承權傳給下一代拋棄繼承即是拋棄自己的「繼承權」，之後再無任何繼承權利，「你的繼承權不會被你『拋』給下一代」。以這個案例來說，老大及他的家人拋棄繼承後，就不能主張其三分之一遺產權利。若老二、老三沒拋棄繼承，則老大的繼承權就直接消失，他的兒子也不能繼承該三分之一遺產。二、法定繼承順序與分配比例第一順序繼承人為直系血親卑親屬，以親等近的優先。也就是說，即使有第2到第4代，但第1代過世後、第2代仍在世，就以親等最近第2代繼承，並依第2代繼承「人數」平均繼承遺產。如其中1人拋棄繼承，就由剩下的第2代2人平均繼承，各分得一半遺產。若第2代均往生或全部拋棄繼承權，才由第3代繼承第1代遺產。但因第3代不是繼承第2代「繼承權」，而是全部作為第1代繼承人，故第3代繼承權是依據這一代人數分配。因此該案中老大的兒子在同輩的7個人中，擁有爺爺遺產七分之一的繼承權。三、代位繼承由孩子代替父母繼承祖父母遺產。從第3代角度來看，如果屬於第2代的父親或母親，比第1代爺爺奶奶還要早過世或早喪失繼承權，第3代可「代位」繼承第1代。代位繼承只有在直系血親卑親屬間第1順位繼承人繼承時才適用，且要第2代仍然有人存在。如第2代完全沒人存在，就無法代位繼承。這案例也是如此，第2代全部拋棄繼承，由第3代依法繼承財產，並依人數平均分配第1代遺產、沒有代位繼承可言。四、財富傳承規劃在前面，永遠比事情發生後處理還要好如果想讓第3代繼承第1代遺產，最好方法還是由祖父母寫份有效的遺囑，直接將遺產分配給第3代孫輩，第2代因此無需拋棄，只要不去主張特留份，就能合法傳承。
余天爭取孫女監護權「除非1情況」 律師曝立遺囑3重點：確保子女受益
民進黨前立委余天的女婿陳鑒涉參與詐騙集團犯罪，擔任「收水」角色，負責收取贓款，目前已被收押禁見。案件曝光後，不少人好奇，余天是否能爭取2名孫女的監護權。對此，律師蘇家宏說明，除非這情況發生，否則祖父母難以爭取監護權。余天的女婿日前被警察逮捕，不少人有疑問「小孩的媽媽過世、爸爸犯罪的情形下，祖父母可否爭取外孫女的監護權」。對此，蘇家宏在臉書表示，除非爸爸坐牢，或爸爸有其他不適任的情形，否則祖父母難以爭取監護權。另一個延伸的爭點為，「如果現已重病，孩子很年幼，父母應該要預先做怎樣財富傳承的安排，才能讓父母的愛延續保護照顧到子女？」蘇家宏說明，父母可在生前預立遺囑，並設計信託條款。蘇家宏列出3重點，一大部分財產給子女繼承，二將重要財產信託，確保子女受益，例如，不動產可以持續居住之成年，現金用分期給付的方式給予，三如果將給配偶過生活的財產信託，信託財產在法律上不能被扣押，會有維持生活的效果。不過由於每件案子的狀況都不太一樣，蘇家宏提醒，財富傳承有很專業的技術性，需要個案設計，以上是法律的通則，可供參考。
「好野人」增加了！億元男女2027年上看14萬
台灣整體高資產客群（億元以上）概況有錢人不只想得跟你不一樣，錢滾錢的速度更是嚇死人！國內首份調查身家在新台幣（下同）1億元及10億元以上「超級好野人」的《2024台灣超高資產客群財富洞察報告》出爐，在歐美央行降息、東南亞國家成長與高技術產業發展等三大利多帶動下，台灣「億元男女」將從目前約11萬人，至2027年增至13.7萬人，資產也從目前32兆元，至2027年增至46兆元，每年財富增幅1成起跳，錢滾錢速度驚人。中國信託私人理財經營處處長楊子宏勾勒出高資產客群的四大超高觀點，1億元以上的「超高客群」，財富累積速度高過台灣整體個人財富表現，能以「超越視野」將財富管理目標，由財富傳承邁向財富永續。10億元以上超高資產客群，期待運用「超級手法」進行更多跨領域的整合金融服務；而承接家族財富或企業之第二代、第三代的新富世代，則「超前布局」關注前瞻趨勢議題與創新加值服務。根據中國信託攜手波士頓顧問公司調查，台灣整體個人財富總額持續成長，2019年約143兆元、2023年來到194兆元，2027年進一步推升至243兆元。值得注意的是，境內外財富淨值達1億元以上高資產族群，2027年約有14萬人，累積財富將達46兆元，10億元以上的超高資產客群則約8000人，累積財富約22兆元。值得一提的是，這群「億元男女」賺錢的速度相當快，相較於台灣整體個人財富總額的年複合成長率，大概在6％至8％水準，有錢人因為投資工具多元，加上風險承受度高，錢滾錢的速度更為驚人，其年複合成長率逾1成，多數民眾完全看不到車尾燈，望塵莫及。轉戰布局星日 企業加碼印越至於有錢人的理財策略為何？1億元以上整體高資產客群重視地緣政治風險，故採取持續關注、謀定而後動，以達「攘外、安內」策略。「攘外」方面，7成以上受訪者重視地緣政治所引發的戰爭與衝突，近5成受訪者特別關注企業針對ESG採取的行動。面對全球局勢丕變，尤其疫情前後外在環境變動與發展截然不同，高資產客群於跨境資產布局及調整的態度明顯，調整中國大陸、香港及澳門的投資情況，個人與家族看好日本與新加坡，企業則計畫加碼越南與印度。建立體制 破富不過三代為了打破「富不過三代」魔咒，隨著時代變遷，整體近6成的1億元以上高資產客群已與家族成員公開規畫財富傳承進度，將「個人資產延續」拓展為「家族世代共好」，建立家族永續的「安內」治理機制。中信銀也觀察到億元級高資產客群對基業長青的需求，私人銀行與財富管理團隊更該為其建立財富永續的防火牆機制，結合第三方機構資源，透過跨境布局、公司化管理、家族憲章與社會回饋等方式，為高資產族群嶄新布局。除此之外，針對10億元以上的超高資產客群，這份調查發現有逾9成受訪者，持有海外資產，對境外的配置布局關注更甚，78％受訪者財富傳承首重提升稅務效率的規畫，且由於跨國配置、財富全貌複雜，本次參與調查的超高資產客群均藉由專業機構協助整合資產。新富世代多以資產增值為目標對於接班的富二代、富三代，調查也顯示，特別期待金融機構提供資產增值工具、社會財富需求及加值服務，高達71％新富世代以「資產增值」為財富管理目標，更重視創新理財服務，例如私募股權基金、藝術投資。相較於父執輩，新富世代認為ESG相關議題與優化員工的福祉，是創造社會永續影響力的關鍵，較創辦企業的第一代更重視精神財富與社會財富。但調查也發現，在實踐社會責任上，近4成認為因缺乏專業建議，期待金融機構提供諮詢規畫與管理，代表創新的私人銀行或財富管理機構必須更洞察世代之間需求。
中信銀調查！台灣高資產族 2027年將達14萬人
中信銀行攜手波士頓顧問公司（BCG），今公布（28日）首度調查台灣資產淨值達1億元以上，及10億元以上「超高資產客群」的財富管理需求，發布「2024台灣超高資產客群財富洞察報告」，發現億元以上高資產客群重視地緣政治風險，盼達「攘外、安內」策略；10億元以上超高資產客群，逾9成持有海外資產，關注境外布局。中信銀行總經理楊銘祥表示，中信銀行2005年獲准開辦財富管理業務後設立財富管理會員制度，且率先將資產1.5億元級別以上客戶推出專屬「臻富家」會員服務。中信銀行於14個國家及地區設有超過370處據點，更是台資銀行最早布局在香港與新加坡開辦境外私人銀行業務，可滿足超高資產客群的金融需求。歐洲及美國央行降息、東南亞國家成長與高技術產業發展三大利多條件帶動高資產客群財富快速成長，預估2027年台灣個人財富總額將達約243兆元，境內外財富淨值達1億元以上高資產族群，2027年約有14萬人，累積財富將達46兆元。10億元以上的超高資產客群則約8,000人，累積財富約新臺幣22兆元。中信銀行私人理財經營處處長楊子宏表示，億元以上的「超高客群」，財富累積速度高過台灣整體個人財富表現，能以「超越視野」將財富管理目標，由財富傳承邁向財富永續。10億元以上超高資產客群，期待運用「超級手法」進行更多跨領域的整合金融服務；而承接家族財富或企業之第二代、第三代的新富世代，則「超前布局」關注前瞻趨勢議題與創新加值服務。面對動盪的世界局勢，億元以上整體高資產客群重視地緣政治風險，故採取持續關注、謀定而後動，以達「攘外、安內」策略。「攘外」方面，7成以上受訪者重視地緣政治所引發的戰爭與衝突，近5成受訪者特別關注企業針對ESG採取的行動。面對上述的外在環境變動與發展，高資產客群於跨境資產布局及調整的態度明顯，調整中國大陸、香港及澳門的投資情況，個人與家族看好日本與新加坡，企業則計畫加碼越南與印度。另外，隨著時代變遷，整體近6成的億元以上高資產客群已與家族成員公開規劃財富傳承進度，將「個人資產延續」拓展為「家族世代共好」，建立家族永續的「安內」治理機制。中信銀行表示，觀察到億元級高資產客群對基業長青的需求，私人銀行與財富管理團隊更該為其建立財富永續的防火牆機制，結合第三方機構資源，透過跨境布局、公司化管理、家族憲章與社會回饋等方式，為高資產族群嶄新布局。針對10億元以上的超高資產客群，調查發現有逾9成受訪者持有海外資產，對境外的配置布局關注更甚，78％的受訪者財富傳承首重提升稅務效率的規劃，且由於跨國配置、財富全貌複雜，本次參與調查的超高資產客群均藉由專業機構協助整合資產。對於接班的「新富世代」，特別期待金融機構提供資產增值工具、社會財富需求及加值服務，高達71％的新富世代以「資產增值」為財富管理目標，更重視創新理財服務，例如私募股權基金、藝術投資。另外，新富世代認為ESG相關議題與優化員工的福祉，是創造社會永續影響力的關鍵，較創辦企業的第一代更重視精神財富與社會財富，但在實踐社會責任，近4成認為因缺乏專業建議，期待金融機構提供諮詢規劃與管理。
要求將21歲外婆作為信託受益人！他疑惑追問 竟是指「外面的老婆」
有名顧客找上財富傳承達人陳健榮，要求將「外婆」列為信託的受益人，陳健榮起初認為顧客極有愛心，但當他詢問「外婆」的年齡時，卻得知對方僅21歲，對此他十分疑惑，再三詢問後，才知道「外婆」是顧客在外面的其他「老婆」。根據《中國報》報導，47歲的陳健榮於21日在個人臉書發布影片，在影片中他透露，有名顧客找上他，並要求將「外婆」列入信託的受益人之一，他表示在職業生涯中，從未有人要將「外婆」列為受益人，因此他認為這位顧客極有愛心。而後他向顧客詢問「外婆」的年齡時，對方卻說「外婆」僅21歲，他當下十分疑惑，並追問「為什麽外婆才21歲這麽年輕？」顧客則回「我的外婆是指外面的老婆。」其實對於顧客將小三列入受益人一事，陳健榮則坦言，他早已習以為常，甚至有些顧客還會要求把「私生子」加入受益人，而這些顧客來自各年齡層。影片一出，許多網友都紛紛感到驚訝，還有人笑說「好期待照顧外婆」、「周杰倫有唱一首外婆，不知道是唱給誰的」。
為避囤房稅 前7月房屋贈與移轉逾3萬棟 創9年新高
內政部最新統計顯示，前7月全國房屋贈與移轉棟數3萬1835棟，創下9年同期新高，年增率5.38％。官員指出，以今年每月贈與棟數3500棟至5500棟來看，如果趨勢不變，全年房屋贈與棟數可望上看5萬棟。近年房屋贈與棟數。（圖／傅沁怡製表）官員分析，2016年到2021年全年贈與棟數大致平穩在4.3萬棟上下，但去年全年暴衝到4萬9805棟，比前一年多了5139棟、年增逾1成，除了民眾財富傳承相關資產配置，推估應與部分縣市採取囤房稅有關。以六都為例，除新北市囤房稅是自今年9月1日上路，其它五都先前已採行囤房稅，去年六都贈與房屋棟數3萬7033戶，年增率12％，高於全台平均增幅。依財政部先前公布的今年前7月資料，六都非自住房屋（即可能被課到囤房稅的房屋）戶數以新北市13.5萬戶最多，台中市10.5萬戶，台北市9.2萬戶，高雄市8.3萬戶，桃園市6.9萬戶，台南市則是4.3萬戶。依現行房屋稅法，個人、配偶和未成年子女全台可持有3戶自住房屋，也就是說，某甲名下若有5房，其中2房贈與成年的已婚兒子乙，原則上這5房都可依自住房屋計稅，但同時要考量贈與有每年244萬元免稅額限制。財政部在立法院新會期把房屋稅條例修正列為優先法案。會計師分析，囤房稅2.0因為是採全國總歸戶，且各地方政府都必須實施，可能會讓多屋族移轉房屋避稅的需求更加迫切。會計師指出，實務上常見方式是夫妻先互相贈與，之後再各自用每人一年244萬元的免稅額度贈與子女，最多可創造出一年488萬免稅贈與額度；且有許多贈與操作是移轉部分持份，例如贈與房屋1/3所有權，但在統計上仍為一棟，也是贈與棟數攀升的原因之一。房屋贈與高峰是在2013年至2015年，全年贈與棟數都超過5萬棟，官員指出，今年全年贈與棟數若破5萬棟，將是9年來首見。會計師表示，過去民眾傳承不動產相關財富時，會在贈與和繼承間游移，但近年因房價高漲，相關部會限縮房貸成數及寬限期，加上最直接衝擊多屋族的囤房稅，使得不少人傾向以移轉房屋給親人的方式來節稅。
中信銀行高齡金融規劃顧問及家族信託規劃團隊獲肯定 超過200位專業人員 數位化便利服務 滿足普惠金融需求
中國信託商業銀行（簡稱「中信銀行」）積極開創信託服務，因應金融監督管理委員會推動信託2.0計畫，鼓勵同仁考取高齡金融規劃顧問師與家族信託規劃顧問師有成，今（23）於中華民國信託業商業同業公會舉辦之「高齡金融規劃顧問師與家族信託規劃顧問師頒獎與授證典禮」中奪下「高齡金融顧問師軍容壯盛獎」、「家族信託顧問師軍容壯盛獎」。中信銀行個人信託部部長吳靜怡副總經理（前排右五）率領中信銀行同仁接受由金管會主委黃天牧（前排左五）頒發的「家族信託規劃顧問師軍容壯盛獎」。（圖／中信銀行提供）中國信託銀行表示，高齡金融理財議題不容忽視，為提供客戶專業、便利且全方位的理財服務，積極鼓勵同仁考取堪稱金融業高難度的黃金證照，目前已有超過200人取得高齡金融規劃顧問師或家族信託規劃顧問師，可搭配中信銀行數位化服務，滿足客戶多元化的普惠金融需求。今（23）日中華民國信託業商業同業公會舉辦「高齡金融規劃顧問師與家族信託規劃顧問師頒獎與授證典禮」，邀請金管會主委黃天牧（左）出席頒獎，中信銀行個人信託部部長吳靜怡副總經理（右）代表受獎。（圖／中信銀行提供）「高齡金融規劃顧問師與家族信託規劃顧問師頒獎與授證典禮」特別邀請金融監督管理委員會主任委員黃天牧出席頒獎，由中信銀行個人信託部部長吳靜怡副總經理代表領獎，呼應主管機關對於金融機構深化對高齡者、失智者與身心障礙者金融服務的需求，中信銀行持續提升團隊戰力，中信銀行目前已有216人通過高齡金融規劃顧問師認證，另有50人取得首屆家族信託規劃顧問師認證，兩項證照合格率均高於平均。已經取得「高齡金融規劃顧問師」認證的同仁，可針對高齡化社會伴隨的社會福利、長期照顧、醫療資源、稅務規劃，提供信託、保險、遺囑等高齡理財需求整合串聯；「家族信託規劃顧問師」則更能協助客戶做家族財富傳承、家族信託規劃與家族辧公室等量身訂做全方位信託服務。中信銀行今（23）日於中華民國信託業商業同業公會舉辦之「高齡金融規劃顧問師與家族信託規劃顧問師頒獎與授證典禮」中奪下「高齡金融顧問師軍容壯盛獎」、「家族信託顧問師軍容壯盛獎」。（圖／中信銀行提供）值得一提的是，為滿足信託受益人臨時資金需求，突破以往僅能書面申請的信託財產撥付，中信銀行改善數位化流程，提供信託關係人簽訂「個人信託自動化服務特約事項」申請，即可於中信銀行網路銀行和中國信託Home BankAPP開通申請個人信託資產領回之「領回申請」及「申請進度查詢／取消」功能，省去繁雜的文件填寫及紙本寄送時間，加速款項支付，亦可線上查詢「個人信託概要」，掌握信託餘額、資產配置及投資部位損益；另於中信銀行網路銀行和中國信託Home BankAPP建置信託專區，整合信託規劃、影音介紹及服務諮詢等，民眾可線上預約專人規劃個人信託諮詢，若民眾需求複雜，中信銀行則引進專家團隊，可一對一量身訂做契約且提供對應複合式信託規劃服務，以滿足客戶多元化的需求。中信銀行從個人、家庭、家族延伸至企業，量身打造各類型信託服務，同時提升數位信託服務，自信託觀念教育宣導、線上預約服務、線上資產查詢服務及線上領回等功能，創新思維推動全方位信託，相關訊息請參考中信銀行官網。
神祕好野人4／政府萬萬稅沒在怕 超級富豪只求資金安全
本刊統計，2020年至今，以現金購入豪宅的成交案件已超過26筆（今年以來至少成交5筆），總金額逾88億元。針對現金買豪宅的風潮，美商ＥＲＡ易而安不動產副總經理邱宏吉觀察，主要是因為陸美貿易戰、台版肥咖條款CRS、境外資金匯回條例與港版國安法，推升了一波波的資金浪潮。「目前現金大咖買家也搶買廠房和土地，尤其是台商。我碰過台商將越南的資金匯回台灣後，豪氣地以2億元現金買下位於新北土城的廠房。」他坦言，手上案件有不少台商、港資、外資用現金交易，因為有能力，就不需要看銀行臉色，而且大多是在台設立公司後，再用公司名義購買不動產。「現在超級富豪著眼的，都不是短期投資，而是希望把資金挪到安全國家，避免資產被凍結的風險，稅率多少已不是考量的重點。」邱宏吉舉例，香港的高資產族群，在政治環境下擔心資產難保，紛紛利用各種方式將資金轉移到英、美、加、澳洲與新加坡等地，也有部分來到台灣；即使「房地合一2.0」調高法人與外資出售不動產的稅率，恐怕對現況也沒有太大影響。法人囤房與短期交易明顯，中央銀行總裁楊金龍祭出一波波打炒房措施，將貸款成數降低，但打不到以現金買房不貸款的高資產族群。（圖／周志龍攝）2016年房地合一稅上路以來，個人持有房產未滿10年者，出售時須課稅20％至45％，法人則不論持有多久，出售時一律課以營利事業所得稅20％。而即將上路的「房地合一2.0」，規定法人和個人在售屋時，課以相同稅率，未滿2年就出售，一律重課45％，持有2年至10年者，則課徵35％。「政府推動『房地合一2.0』，就是要讓法人與個人的稅率一致。」德安聯合會計師事務所所長偕德彰接著話鋒一轉，「其實很多富豪用公司名義置產，主要是為了財富傳承，把資產與公司綁在一起，不讓下一代輕易出售。其次才是相關費用能列報支出，達到節稅目的。」(續)
神祕好野人5／傳承財富資產合體公司 豪客買房一動作讓仲介傻眼
本刊統計，2020年至今，以現金購入豪宅的成交案件已超過26筆（今年以來至少成交5筆），總金額逾88億元。而這些現金交易的案例，並非真的捧著白花花鈔票買房，通常指的是不用貸款。知名房仲陳泰源分享，2019年曾碰到一件總價6000萬的案子，簽約當下，買家扛了500萬現金，銀行現場數鈔票，「通常自備款有可能是真現金，但基本上要出現在上億的豪宅交易，實務操作可能有困難。」「有錢人錢太多，放著等它變薄不如存進房地產，目的是想消化現金，怎麼可能還要貸款。」陳泰源說，這些不用貸款的豪客，通常不會先透露自己的財力，等殺好價、簽完約後才告知不需貸款，常讓賣方及代書傻眼。針對現金買豪宅的風潮，美商ＥＲＡ易而安不動產副總經理邱宏吉觀察，主要是因為陸美貿易戰、台版肥咖條款CRS、境外資金匯回條例與港版國安法，推升了一波波的資金浪潮。德安聯合會計師事務所所長偕德彰指出，大陸法人或個人若想來台買房、投資或設立公司，都會受到台灣政府的較多限制，因此可能用其他人頭、國籍或第三地公司等方式來台。「豪宅現金購屋族群有很大一部分來自台商，其實很多富豪用公司名義置產，主要是為了財富傳承，把資產與公司綁在一起，不讓下一代輕易出售。其次才是相關費用能列報支出，達到節稅目的。」住商不動產企劃研究室經理徐佳馨也指出，對於高資產族群而言，以法人持有不動產，可降低管理上因自然人死亡或生病等失能所產生的不確定性，同時更利於節稅，長期而言還是有其功能。台灣房屋集團趨勢中心執行長張旭嵐表示，自陸美貿易戰以來，陸續湧現富豪現金購屋潮。（圖／台灣房屋提供）台灣房屋集團趨勢中心執行長張旭嵐則表示：「雖然2012年起，購置豪宅限貸6成，且無寬限期，今年豪宅貸款成數再降到4至5.5成，但不少台商帶著海外資金鮭魚返鄉，現金滿手，並無貸款需求，為求縮短交屋時程，和保持金流隱密性，多半傾向現金購屋。未來若因事業版圖擴張，有資金需求，仍能以豪宅融資貸款，且屆時不用受購屋申貸成數限制，反而利於財務金流規劃。」張旭嵐同時指出，買豪宅不僅彰顯身分，也是資產配置的首選，主要是為家族置產，或以轉投資公司長期置產，持有5年以上並不難，「限貸令或稅制，仍無法動搖富豪置產意願和能力。」(完)
快看你的美元保單宣告利率 八家壽險調到2.8～3.2％
新台幣兌美元匯率頻頻挑戰28元關卡，八家壽險公司推薦「不能錯過」的16張美元利變壽險，2021年元月的宣告利率都在2.8～3.2％之間，保戶依預算、投保目的，決定要「保障型」還是「理財型」，可兼顧壽險保障、資產增值，甚至是世代傳承。美元保單已成壽險主流商品，壽險業者分析美元利變保單有三大優勢，一是美元保單宣告利率比新台幣保單高，用強勢新台幣兌換美元，再投保美元保單，有機會同時賺到利差及匯差，第二是美元保單預定利率較高，同樣的保費，美元保單也能買到比新台幣保單更高的保額，第三是美元利率較高，累積資產速度亦較快，有助累積退休金或資產傳承。壽險公司目前將美元利變壽險區分為「保障型」與「理財型」，保障型一般就是繳費六年期以上，也有10年、20年繳費，保單預定利率可以拉高到1.75％，甚至有公司推2％的保單，同樣保額，保費就可相對比較便宜，且各公司目前保障型美元利變壽險，宣告利率也比較高，都有3％以上，宣告利率與保單預定利率間的差額，乘上保單價值金，就是壽險公司要撥給保戶的增值回饋金，有助保單價值提升或作為未來退休現金流。保障型美元利變壽險，國泰人壽推薦自家「祿美滿」，訴求繳費六年期滿，至少有一倍總保險金額的身故保額，兼顧保障及理財功能。富邦人壽則是對熟齡族推薦可躉繳或二年繳的「智富吉家」，青壯族則是六年及10年繳費的「美利吉順」，都是訴求高倍數壽險保障，及有機會拿到增值回饋分享金。南山人壽推薦的是六年繳費的「美滿多福」，新光人壽推六年及10年繳費且元月宣告3.2％的「美滿富貴」，台灣人壽推薦有三種繳費期別，且具保險金分期給付及傳承功能的「金美滿傳承」，全球人壽介紹的是有特定傷病及分期定額給付的「倍感美利」，遠雄人壽是推「新傳富三代」，元大人壽推「美鑫達」。這些保單都訴求有相對高倍數的壽險保障，有些還有額外附加重大傷病給付，加上宣告利率增值回饋金，與身故保險給付可選擇分期給付等功能，讓保戶可拉高壽險保障，兼顧資產累積、財富傳承及照顧遺族等功能，重點是這些保單是符合目前金管會推動提高國人保障的政策目標。但台灣人就是愛儲蓄及藏富民間的特性，所以美元利變壽險銷售最好的還是「理財型」，因為多為「躉繳」，保戶將年終獎金、分紅、滿期金或投資利得，直接單筆投保一張美元利變壽險，一樣有基本壽險保障。八大壽險公司亦各推薦一張自家具競爭力的躉繳美元利變壽險，這些保單宣告利率目前介於2.8～3.12％之間，與保單預定利率0.75～1.05％間，有極大的「增值回饋」空間。理財型美元利變壽險很多在三年期滿時，解約出場都已勝過美元定存利率，七年期滿時多有2％以上的內部報酬率（IRR），屬於現階段進可攻、退可守型的保單，有機會賺到利差，累積資產，又可有匯差去拉高投報率，也還是有基本的壽險保障。壽險業者表示，目前美元利變壽險與美元利變年金的投報率其實相差不大，不如投保美元利變壽險，以防短期內若天有不測風雲時，還有基本保障。
中國富豪最新調查：平均41歲已婚男性為主
據《新浪財經》報導，胡潤研究院近日發布《2020中國家族財富可持續發展報告》報告，該報告對中國大陸地區資產5億元人民幣以上的43位富豪（含30位企業家以及13位經濟、金融、法律領域的權威專家）展開研究。報告指出，這43位富豪呈年輕化趨勢，平均年齡41歲，企業主占85%，他們的企業資產占其所有資產的 66%。除了港澳台外，中國大陸地區擁有億元資產的家庭數量達到10.5萬戶，比去年減少5640戶。這些人多住在北京、廣東、上海、浙江；其中，北京仍是擁有最多億元資產超高淨值家庭的地區，共計1.89萬戶。該份報告顯示，97%的受訪者視「保障和傳承」為家族財富管理首要目的，高達81%選擇將銀行儲蓄作為金融投資標配；相比去年超過6成選擇「積極投資」，今年僅剩30%；有36%選擇「規避風險」做為當下資產管理的第一要務，較去年增加8成。顯示當前投資環境下，「資產保護」意識正在增強，不再盲目追求資產價值的快速增長。胡潤百富董事長兼首席調研官胡潤表示：「如果說最近20年是『財富創造』時代，接下來的20年一定是一個『財富管理時代』。有趣的是，1/4的上榜企業家年齡在60歲以上，中國家族的財富傳承正進入『關鍵期』。」
台灣40位億萬富豪 駕馭市場波動有3密招
據2020瑞銀／資誠《億萬富豪報告》調查，台灣億萬富豪人數由2019年的36位，增加到40位，財富總額達918億美元，突破過去五年紀錄，主要產業集中於科技業，房地產和健康醫療業，第一代白手起家的佔67％，相近於其他新興市場。瑞銀台灣區高端客戶部總監駱秉正7日指出，這些數據顯示台灣的韌性和極具經濟復甦的機會。駱秉正指出，台灣億萬富豪族群的企業經營之道，除日益傾向尋求永續的解決方案，更擅於把握「3L投資策略」：流動性（Liquidity）、長久（Longevity）和傳承（Legacy），以駕馭市場波動。資誠聯合會計師事務所金融產業服務營運長吳偉臺分析，許多億萬富豪將此波疫情視為重新考慮自己立場和價值觀的信號，同時思考自己和家人的未來，諸如體認到個人成就的脆弱性，變得更加注重長期的穩定和永續性，以及最終該如何為他們的家庭、企業和整個社會留下典範。「多數台灣資深企業家正面臨家族財富傳承」，駱秉正說，由於台灣在新冠疫情上防疫有成，過去多不在台灣、一年200天在各地視察業務的億萬富豪們，今年200天和家人一起留在台灣、共同生活起居，下個世代也加入家族討論，瑞銀台灣和私銀客戶見面的機會多了，共同深度討論家族議題，諸如稅制、繼承，供應鏈全球布局等細部討論進度遠超越過去，家族行為有了戲劇性的變化，「家族辦公室」的議題在台灣今年特別流行。駱秉正指出，台灣億萬富豪今年來多能深度思考家族傳承、家族憲章、慈善、永續或ESG的投資，樂見相關議題的投資報酬率（ROI）也都上升了。該報告亦指出，亞太地區億萬富豪達831位，今年新增221位，相較各地區突出，其中白手起家的億萬富豪達81％，高於歐非中東地區的60％、美洲的70％。就總財富來看，3,281億美元中有17％來自消費和零售領域、16％來自科技領域、14％來自原物料領域，而中國大陸億萬富豪擁有亞太地區億萬富豪財富總值50％，其財富成長41％。
台灣超過10億富豪近兩千人 高資產族得達3千萬
根據瑞普萊坊不動產市場研究機構發表的2019年《財富報告》指出，台灣淨資產不含住宅約10億元的超級富豪，人數高達1,781人，全球排名第19名，年增4%，優於全球與亞洲平均成長水準，且預估未來五年台灣富豪人數更將以25%幅度成長。台灣金融機構普遍定義3,000萬元以上為高資產族群。AIA友邦人壽總經理侯文成表示，無論資產高低，財富傳承是每個家庭都會思考的問題，而「富不過三代」其實是富裕家族用來警惕自己與下一代的說法，他們對於資產配置與財富傳承的態度則更為謹慎。市場上協助將家族財富和諧且完整地代代傳遞之管理工具眾多，但壽險實為最簡單的方法。設計良好的壽險商品或規劃完善的保險配置，可讓高資產族群達到守富、創富、傳富、分富、永富之資產保障「五富」目標。無論富過三代或富傳多代，成功的關鍵是「傳承」和「保障」，市場上資產配置工具眾多，但保險商品因具有資產隔離和保護、財富傳承、資產配置等作用，可做為高資產族群選擇考慮財富傳承工具選項。
股債市風雨飄搖 壽險公司大推「英式分紅」保單2.25%預定利率
陸美貿易戰延燒，再加上美國聯準會降息，2019年下半年市場超不平靜，雖然G20帶來美中和談的好消息，沒想到一個月後就翻盤；今年8月，美國總統川普宣布要對中國3000億美元的貨物再課徵關稅的消息一出，川普態度強硬，拉高關稅政策雷厲風行，股市與債市表現風雨飄搖。麥克瘋管顧公司執行長黃正霆建議，未來的市場風險升溫，進入下一個10年的景氣週期循環，經濟將先下後上，進入長期零利率時代，因此建議布局英式分紅保單，才有機會擺脫低利環境下收益無法提升的窘境。黃正霆表示，美國聯準會自從2015年底啟動升息後，9次升息讓金融市場的壓力倍增，是造成經濟趨緩與股市修正的主因，再加上這一波的陸美貿易戰已升級為世紀冷戰，兩國大老互不低頭，這場貿易戰還有得打，對於未來的經濟局勢更為不利。不過，美國總統大選落在2020年11月，川普為了爭取連任，會努力將經濟維持在一定水平，在此之前，現階段正是民眾努力搬錢，把資產移往更安全、更有安穩收益的金融商品移動的好時機，而具有同傳統型保單特質又能兼具投資功能的分紅保單，具有預定利率的「鎖利」優勢，保戶又有機會分享投資收益的紅利，一個進可攻、退可守的優選。回顧金融海嘯以來，除了美國有明顯的升息動作，歐洲與日本維持長期低利率已久，甚至有些國家已邁向負利率，因此，國際資金很明顯地擁抱相對高利差的美元資產。公勝保險經紀人公司戰略長李正偉指出，台灣的利率扣除通貨膨脹率後實質負利率的時代已久，經濟下行的陰霾揮之不去，建議民眾更是要提早佈局具有美元資產優勢，又能兼顧壽險保障需求與投資收益彈性的商品。以保誠人壽與公勝保經合作推出「六代勝外幣終身壽險」為例，這是一張英式分紅保單，瞄準台灣社會目前高齡化社會的保險與保障需求，以更彈性的規劃，可以同時滿足國人的家庭保障、退休規劃、以至高淨值人士的財富傳承等不同階段與不同層次的保險需求。「六代勝外幣終身壽險」擁有2.25%的預定利率，同時也有機會透過股債投資布局創造收益，再透過分紅設計，透過保單長期分紅增額，逐年累積壽險保障。
【偏心與公平2】預立遺囑是「勒索孝道」？ 劉韋德：只能看緣分
國內首創《777遺囑產生器》APP的劉韋德律師分析，多數人有「4不」原因而未預立遺囑，就是覺得不急、不想，更多是不會寫遺囑以及不知如何寫出公平或是讓子女都能接受的遺囑。而每年全國調解會常處理的案件，家族分產案就是一大宗。就連豪門也不例外。長榮集團總裁張榮發預立遺囑，將財產獨留么子，觸發大房子女爭取法律「特留分」爭議，台塑創辦人王永慶企業經營之神未設立遺囑，即引爆四房家族成員爭產打官司風暴。曾有位父親生前找他幫忙立好遺囑，幾年後這位父親過世，孩子們為了財產怎麼分配有歧見，知道父親有預立遺囑後就通知他來宣布遺囑。「當大家聽完那瞬間，是一陣很長時間的沉默。這份預立遺囑真的很有power，也是實現父親意旨的最大意義。」劉韋德說，寫遺囑分配財產不像數學題，可以算得清楚，而且華人都是有傳屋留地給子孫的使命感，如果沒有生前先想好分配的方式，從很多例子就可以看到子孫共同共有這些房地產，沒有賣也沒有好好管理，最後只能擺爛成廢墟，反而未能實現父母生前財富傳承心願。而真實生活中，確實有許多父母預立好遺囑後會請律師通知給每個小孩，讓他們知道父母心有所屬，甚至明白說「可視情況，更改遺囑」，其實就是希望小孩能常來看他們別無所求。劉韋德強調「沒有辦法做到百分之百的公平」，除非把房屋、土地等不動產都變賣為現金，一律平分給每位繼承人，才有機會做到公平。但這多不符合國人傳承房地產觀念，很少人會用這個方式。現在劉韋德逢人就說，父母「給」不是義務，小孩盡孝則是本分，勿將「預立遺囑」視為「勒索孝道」，因為子女孝順父母的真心或假意，與遺產分多分少，沒有必要關連，只能算是一種緣份。他理想中最為欣賞的遺囑，就是部分留給子女，其餘部分捐贈慈善社福機構，「取之社會，用於社會」。(李蕙璇) 更多精采內容，詳見最新出刊270期《周刊王》和2156期《時報周刊》。《周刊王》與《時報周刊》聯姻，一套雙雜誌「旺透價39元」，2019/06/12全省4大超商、全聯及美廉社強勢上架，粉絲切勿錯過。想追蹤周刊王最勁爆消息，請進最新臉書：https://www.facebook.com/119wantweekly 想掌握最Fashion、最IN的娛樂流行資訊，請點讚時報周刊粉絲團：https://www.facebook.com/want.ctw/